费用报销流程.pdfVIP

费用报销管理制度 新制度编码 YJJS-MR-CW-001 文件版本 V1.0 编写人 编写日期 原制度编码 文件密级 公开 审核人 —— 审核日期 制度级别 集团级 正文页数 复核人 评审日期 制度分类 管理制度 附件数 批准人 生效日期 版次 作者 修订内容 修订日期 下次审查时间 原件存 此文件版权属公司所有，未经许可，不午以任何方式外传 0 1．目的：规范公司各项报销管理流程，确保报销的准确和及时。 2．范围：适用于本公司所有报销业务。 3．定义：无 4．相关文件：无 5．职责： 5．1 财务部 5．1．1 对报销单据的完整性、真实性、合法性、准确性、规范性进行审核。 5．1．2 报销款项的支付和借支款项的处理。 5．1．3 依据相关法规进行报销业务的帐务处理、费用分析等。 5．2 业务部门 5．2．1 索取真实、有效、合法、准确的发票或税务机关认可的单据并在有效期内报销。 5．2．2 规范据实、完整填写报销单据，并把按规范分类整理好的原始单据粘贴附后。 5．2．3 按审批权限交相关负责人审核及审批。 6．流程图： 1 申请部门 财务审核 总经理审核 YOS 申请部门 请款 合 原 同 始 协 单 议 据 部门负责人 财务负责人 总经理审核 审核 审核 打印系统审核单据并 附合同协议 财务签字 出纳付款 会计记账 2 7．内容 7．1 报销的时限性： 7．1．1 报销人员须遵循及时性原则进行报销。 7．1．2 当月发生的费用在当月内完成报销，特殊情况当月不能报销的，需要部门负责人签字并 在次月内进行报销。 7．1．3 区域报销必在次月 1 日前将上月报销单据寄到公司。 7．2 票据的合法性： 7．2．1 所有费用报销均需提供真实合法原始单据。 7．2．2 有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中 一个章，发票无效。 7．2．3 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 7．2．4 购买方名称必须是费用归属公司全称，公司名称不全或抬头开具个人，发票无效。 7．2．5 发票上文字、数据清晰可见，模糊不清的发票不予报销。 7．3 单据的规范性： 7．3．1 所有原始单据需分类、有序的粘贴。 7．3．2 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。 7．3．3 增值税专用发票无需粘贴，需把抵扣联和报税联同时送交财务认证。 7．3．4 财务部发现不按以上要求填制报销单据的，有权退回不予报销，直到单据符合标准。 7．4 YOS 系统操作： 7．4．1 申请人需准确填写归属主体、单据类别、费用类别、费用主题、金额等，并把相关合同、 协议、明细附件上传至