科创板上市公司募集说明书和申请文件准则(征求意见稿)起草说明.pdf

科创板上市公司募集说明书和申请文件准则 （征求意见稿） 起草说明 为贯彻落实党中央、国务院关于推进注册制改革的重大决策 部署，落实新修订《证券法》关于注册制相关规定，为规范科创 板上市公司发行证券申请文件的报送行为，我会起草了《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第X 号——科创板上市 公司向不特定对象发行证券募集说明书》、《公开发行证券的公司 信息披露内容与格式准则第X 号——科创板上市公司向特定对 象发行证券募集说明书和发行情况报告书》和《公开发行证券的 公司信息披露内容与格式准则第X 号—— 科创板上市公司发行 证券申请文件》（以下统称 《准则》）。现就 《准则》有关情况说 明如下： 一、基本原则 按照中央在科创板试点股票发行注册制的有关要求，遵循股 票发行制度市场化、法制化改革方向，总结目前主板、中小板及 创业板再融资制度实施经验，我们起草了《准则》。 二、主要内容 《准则》一是紧扣科创板定位，强调披露募集资金投向与科 技创新的关系，并充分揭示募集资金投资项目的风险；二是紧密 围绕以信息披露为中心的注册制制度理念，着力提高披露水准、 拓展披露深度；三是明确发行人信息披露责任，强化中介机构把 关作用，便于事后监管；四是充分考虑与创业板注册制下的再融 资信披文件的趋同，做好不同板块的统筹工作。 1 特此说明。 2