资金管理标准.docxVIP

资金管理标准 阶段 节点J 工作执行标准 j 执行工具 - 制 订 资 金 计 划 1 ☆各部门将资金需求计划送交给财务部， 资金需求计划要按财务部提岀的标准 列出明细项目及金额 ☆确定编制年度资金计划的时间， 一般为每年的第四季度编制下一年度的资金 计划 ☆财务部将各部门上报的资金需求计划进行汇总整理并负责制订全公司的资 金计划 ?年度资金计划 ?资金计划草案 2 ☆财务部根据公司年度生产经营的规模及往年资金占用水平， 审核各销售分公 司的资金计划 ☆提岀公司资金计划草案 融 资 准 备 3 ☆资金计划经总经理签字后交财务部 ☆财务总监按审定的资金计划确定是否需要融资， 并确定融资方式、融资成本 及偿债能力 ☆如需融资，财务部做好融资准备 ☆如不需融资，财务部做好资金调度工作，以满足资金使用单位的用款要求 ?资金储备计划 4 ☆岀纳按财务部的指示做好资金准备工作 用 款 办 理 5 ☆各职能部门和单位根据总经理和财务总监的批示，填报正式的用款申请书 ☆单位负责人在用款申请书上签字 ☆预算内资金使用计划由财务总监核准 ☆预算外资金使用计划由总经理核准 ?用款申请书 ?原始凭证或使用资金的批件 6 ☆财务部岀纳接到核准的书面批件后，通知用款单位领款 ☆出纳人员在付款之前要取得对方原始凭证及使用资金的批件