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2020-08-02 发布于天津
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索引号销售与收款循环内控调查问卷页次被审计单位：南宁骏业有限公司执行人日期会计期间： 2010.01-2010.12 复核人日期是调查项目否不适用说明良好薄弱内部控制 1、所有的销货行为是否都有合同并经主管核准？ √ 抽查20笔只有 1笔有合同：是 2、签定合同前是否核准客户信用？ √ 经咨询发现签订前核准客户信用是 3、产品的单价及销货折扣的制定、调整是否经授权核准？ √ 经咨询发现销售部部分定价随意是 4、销售发票是否以审核后的销售合同为依据？ √ 经实地调研发现以审核后的销售合同为依据是 5、发票是否按顺序号填列签发？ √ 6、是否所有的销售发票都开出提货单并交客户？ √ 7、提货单是否经客户签字确认？ √ 8、发货前是否核对客户是否付款？ √ 是 9、产品发货时是否核对发票的装箱单？是 10、销售明细帐是否根据提货单及发票的入帐联登记？ √ 11、销售退回是否经审核批准？ √ 经实地调研发现销售退回的处理基本审批是 12、销售退回是否开出红字发票及产品入库单？