logo

您所在位置网站首页 > 海量文档  > 法律/法规/法学 > 行政法

《行政事业单位内部控制规范》解读(四).docx 14页

本文档一共被下载: ,您可全文免费在线阅读后下载本文档。

  • 支付并下载
  • 收藏该文档
  • 百度一下本文档
  • 修改文档简介
全屏预览

下载提示

1.本站不保证该用户上传的文档完整性,不预览、不比对内容而直接下载产生的反悔问题本站不予受理。
2.该文档所得收入(下载+内容+预览三)归上传者、原创者。
3.登录后可充值,立即自动返金币,充值渠道很便利
特别说明: 下载前务必先预览,自己验证一下是不是你要下载的文档。
  • 内容提供方 wangxing1(上传创作收益人)
  • 发布时间:2020-08-05
  • 需要金币150(10金币=人民币1元)
  • 浏览人气
  • 下载次数
  • 收藏次数
  • 文件大小:423.38 KB
下载过该文档的会员
你可能关注的文档:
《行政事业单位内部控制规范》解读(四) 出納岗位 頁帕令叶人另 名计罔位 财务灵贵 开户根行 A B C 人D E 〈幵跆) 3,情况怔理 劭务处理 节点 流程fS要说明 Al 及时登记银行存款B记账 Bl 由出纳之外的其他财务人员.毎月根捋银行提供的対账单.与 银行存款日记账、存款证明节逐笔核对.核对各类存款账户的收入、 支出及余额18况。 B2 根据实际憫况.认真编制银疔存款余额调节表。出纳.会计和 财务员贲人共同在调节表上签字盖章。一式两份.一份附在当月最后 一册会计凭证后.一份与银厅对账单技门成册存档? C3 对调节不荷的情况应査明原因.对长期末达的账项应及时向有 天负贵人报若.按瑕规定及时更正和处理Q核对发现少汇情况肘.经 核实后.及时支付尾IR:出现多汇.鱼汇.错汇资金情况时.应立BD 会同事业部门经手人.与对万单位取得联系■收回镯款。否则.协冋 银疔按法律途径实地追回借款。 訂务处 财务负贯人 卑业釦 A B C D E 往来款项淸查流程节点窗要说明 A1 财务处每半年制发一次事业8TO费结翼濟单.包扭预借款、借垫孤当 年预算外収入等情况 A2 事业部门在収噩费结算清单后的3个工作日内认頁檢对确认.经事业部门 领导签字或如盖本处公童后退叵)财务处。在年度账目结转前.財务处认真 统计和汇总各选款、借垫船0经费解缴情况.认真填写年度(科引对 账调节表.雨会计报表上报上级主管邯门审核 D3 单位党委常委会审议年度预算编制万案 A4-A5 下发资产购置计划审孩通知节.经事业部仃垓对后?制作预更上报盘.提 交预算执行系统 节点 流程简要说明 资产登记流程节点简要说明 节点 流程筒要说明 A1 孚业部门新増或减少资产,及肘填制《资产増加(减少)报吿里》 B2 资产営理人员审孩登记资产账.打印《资产增加(减少)报吿動?并50盖单位 产权登记专用堂(一式三份)?传薛业80门和会计人员各一份 A2 根据《资产增加(减少)报吿蛍》.登记资产聊细账,锻二维条码 C3 出纳人员按黒经费営理规定结算自购自建资产,収缴资产处置收益 D3 合计人员根据颂产増加(减少)报吿单》记账孩算 资产外號 孚业8TJ 分管领导 A B 资产管理人员 评沽密定小 单位党委 C 组D 领导E 1.提出串请 〈幵始〉 丁 2.腿交审批 提出处?患见卜i合议硏究 丁 3?员产处賈 会厲事业BBC 坦仗厉尸外■ 登记贵严账目 H ifl整飪严明细账 交出纳说駅 [a? 1 节点 流程简要说明 AI 事业部门根据资产状况提出处置申清.填制《资产处置 申报表》。 D1 资产评估小组对需要处置的资产进行评估鉴定,汇总处 置情况并拟制本单位的处置方案。 E2 按照审批权限报党委常委会议研究审批。 C3 根据审批倉见.事业部门会同财务部门组织资产处置工 作.完善相应手续。 C3-2 财务部门出具《资产增加(减少)通知单〉〉?办理产权 变更或注销手织.收缴处3S收益。 A3 事业部门登记入账,及时调整账卡,明确管理贲任。 资产调股流程阂 i.m 申诅 2审批 发堆 3 ?登记 AJK 事业an 财务眄 供货A 谖收車位 A B C D E 未通12 -I [fftt 发送贵产一> 劭实酬芒字 H 烤求 员严调按流程节点简笈说明 t5jJ 流程简要说明 Al 事业部顾収薊8剂?调拨资产啟及肘期瓷贵产凝少报吿单》井悯拨通知单 (—式 EW | B2 资产営悪人员砌谓拔资产通知书 D2 供灰卷根据製导审批蹶产懸单.组织发送 12 接峽单位验收魏资产.耕签字确认 B3 资产営臥员沏资产井出具G资产减少遹雳单》「会汁人员浹 A3 戛业部门眼抿通班单从时登记资产蹲账 节点 流穆简要说明 A1 财务部门拟制资产清査实施方案。 A2 财务部门制作83门资产清查核对表“ B2 资产占育、使用单位和部门在资产清查小组国指导监督 下组织填写《贲产淸查盘盈{盘亏}登记表》o 6?单位应当根据国家有关规定加强对对外投资的管理。 (1) 合理设置岗位,明确相关岗位的职责权限,确保对外投资的可行性研究与评估、对 外投资决策与执行、对外投资处置的审批与执行等不相容岗位相互分离。 (2) 单位对外投资,应当由单位领导班子集体研究决定。 (3) 加强对投资项目的追踪管理,及时、 全面、准确地记录对外投资的价值变动和投资 收益情况。 (4) 建立责任追究制度。 对在对外投资中出现重大决策失误、 未履行集体决策程序和不 按规定执行对外投资业务的部门及人员,应当追究相应的责任。 養剧如囱点 檢M旦标 娱出猊丽罠 暹行按却万吳鸟 1■忌帚玉资万斑取疾诵饥 包気是否与企虺笈慝滤梧布合; 匕卿75冋和9WU!的当; 久碟腐秦田厅氏机市孤卑初疗佈凤9L\分折唤目的喪廉耶 厅性与刼性?桁埼啻■芍融*?区及顶目初

发表评论

请自觉遵守互联网相关的政策法规,严禁发布色情、暴力、反动的言论。
用户名: 验证码: 点击我更换图片

“原创力文档”前称为“文档投稿赚钱网”,本站为“文档C2C交易模式”,即用户上传的文档直接卖给(下载)用户,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有【成交的100%(原创)】。原创力文档是网络服务平台方,若您的权利被侵害,侵权客服QQ:3005833200 电话:19940600175 欢迎举报,上传者QQ群:784321556