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《行政事业单位内部控制规范》解读（四） 出納岗位 頁帕令叶人另 名计罔位 财务灵贵 开户根行 A B C 人D E 〈幵跆） 3,情况怔理 劭务处理 节点 流程fS要说明 Al 及时登记银行存款B记账 Bl 由出纳之外的其他财务人员.毎月根捋银行提供的対账单.与 银行存款日记账、存款证明节逐笔核对.核对各类存款账户的收入、 支出及余额18况。 B2 根据实际憫况.认真编制银疔存款余额调节表。出纳.会计和 财务员贲人共同在调节表上签字盖章。一式两份.一份附在当月最后 一册会计凭证后.一份与银厅对账单技门成册存档? C3 对调节不荷的情况应査明原因.对长期末达的账项应及时向有 天负贵人报若.按瑕规