《行政事业单位内部控制规范》解读(四).docxVIP

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2020-08-05 发布于天津
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《行政事业单位内部控制规范》解读（四）出納岗位頁帕令叶人另名计罔位财务灵贵开户根行 A B C 人D E 〈幵跆） 3,情况怔理劭务处理节点流程fS要说明 Al 及时登记银行存款B记账 Bl 由出纳之外的其他财务人员.毎月根捋银行提供的対账单.与银行存款日记账、存款证明节逐笔核对.核对各类存款账户的收入、支出及余额18况。 B2 根据实际憫况.认真编制银疔存款余额调节表。出纳.会计和财务员贲人共同在调节表上签字盖章。一式两份.一份附在当月最后一册会计凭证后.一份与银厅对账单技门成册存档? C3 对调节不荷的情况应査明原因.对长期末达的账项应及时向有天负贵人报若.按瑕规