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行政事业单位内部控制规范解读四出岗位帕令叶人另名计罔位财务灵贵开户根行人跆情况怔理劭务处理节点流程要说明及时登记银行存款记账由出纳之外的其他财务人员月根捋银行提供的账单与银行存款日记账存款证明节逐笔核对核对各类存款账户的收入支出及余额况根据实际况认真编制银疔存款余额调节表出纳会计和财务员贲人共同在调节表上签字盖章一式两份一份附在当月最后一册会计凭证后一份与银厅对账单技门成册存档对调节不荷的情况应明原因对长期末达的账项应及时向有天负贵人报若按瑕规定及时更正和处理核对发现少汇情况肘经核实后及时支付尾
《行政事业单位内部控制规范》解读（四）
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根据实际憫况.认真编制银疔存款余额调节表。出纳.会计和 财务员贲人共同在调节表上签字盖章。一式两份.一份附在当月最后 一册会计凭证后.一份与银厅对账单技门成册存档?
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对调节不荷的情况应査明原因.对长期末达的账项应及时向有 天负贵人报若.按瑕规
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