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财务部门各单据具体流程规范
财务部单据流程规范
第七十六条 进仓单
1、 进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓,均 需填写进仓单。本单一式四联,由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或 经审批的采购计划据实填写与验收。
2、 四联单分配:第一联为仓库存根并记账;第二联为财务记账入账;第 三联为结算联;第四联为采购留存与财务对账。
3、 品质部应同时出示质检报告,与仓库、采购三方同时签字,方可入库, 否则判定为待检区存放,不能入库、不能发货出库。
4、附:进仓单流程图:
采购部提供:
实物进仓 ② 送货单 ③ 采购合同 ④ 请购单或采购计划 ⑤ 货 物发票 ⑥ 货物发票
采购员跟进:
第二、三、四联进仓单交财务复核,采购留存第四联
凭送货单及采购发票等制现金物料报销单
采购留存第四联
仓库凭单验收入库:
填写四联进仓单、验收报告
四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字
仓库留存第一联存根联
财务部跟进:
凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证
凭第三联进仓单结算
仓库与财务结账:
仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致,交财务部
财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对
采购与财务对账:
月结供应商当月采购量对账
月结供应商购货发票对账与签收
应付账款余额对账
付账计划核定
第七十五条 会计报表编制要求
1、公司各部应在规定的时间内,按照本制度的规定编报月、季、年度会计 报表,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。不得为了赶 编报表提前结账,不得任意估计数字。
2、公司要严格按照国家、地方有关规定,认真审核会计报表。会计报表的 审核,要贯彻归口管理的原则,会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公 章。所有报表须电脑打印。
4、 会计报表种类、报送时间和要求(附表)
第十二章 财务部单据流程规范
第七十六条 进仓单
1、
进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓,均需填 写进仓单。本单一式四联,由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审 批的采购计划据实填写与验收。
2、 四联单分配:第一联为仓库存根并记账;第二联为财务记账入账;第 三联为结算联;第四联为采购留存与财务对账。
3、 品质部应同时出示质检报告,与仓库、采购三方同时签字,方可入库, 否则判定为待检区存放,不能入库、不能发货出库。
4、附:进仓单流程图:
采购部提供:
实物进仓 ② 送货单 ③ 采购合同 ④ 请购单或采购计划 货物发票 ⑥ 货物发票
采购员跟进:
第二、三、四联进仓单交财务复核,采购留存第四联
凭送货单及采购发票等制现金物料报销单
采购留存第四联
仓库凭单验收入库:
填写四联进仓单、验收报告
四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字
仓库留存第一联存根联
财务部跟进:
① 凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证
凭第三联进仓单结算
仓库与财务结账:
① 仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致,交财务部
财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对
采购与财务对账:
① 月结供应商当月采购量对账
② 月结供应商购货发票对账与签收
应付账款余额对账
付账计划核定
第七十七条 产成品(半成品)入库单:
1 、 成品(半成品)入库,所有让售、销售、加工料销售等产成品(半成 品)均需填写本入库单。 本单一式四联, 由仓管员依据生产部产成品加工入库单 填写:第一联为仓库存根联; 第二联为财务记账联; 第三联为仓库仓管结账联 (月 终交财务);第四联为生产部对账联。
2、 产成品(半成品)入库单流程图: 生产部填写原产成品入库单一式二联,与仓管员共同签字,各留一联 财务部凭入库单、成本计算及发出商品,留存第二联 仓库依据生产部入库单填写一式四联入库,同时留存第一联存根 仓库月终计算产成品(半成品)原材料数入账,与财务部结账,报财务部 第三联
生产部依据原填写入库单一式二联单,同时留存第四联对账联
3、 出仓单:
1、 出仓单,含产成品(半成品)、加工料、废次品等。除消耗领料单外 的销售让售,均需填写出仓单。本单一式六联,由营业部(业务组)凭销售合同 (协议)、销售计划、客户通知等填写。对发生质量退货或重开出仓单的由业务 部重新开具红字出仓单, 经质检等部门确认, 各方冲账。 详见前述第五十六条第 4项规定,流程同下出仓单流程图。
2、 联单分配:
①营业部存根记账; ②收货单位随货同行,(客户入账);
财务结算收款(交客户); ④财务记账(应收账款或发出商品);
财务备查 (出厂放行) ; ⑥放行条转财务对账备查, 仓库记账与留财务、 营业部对账。
3、 出仓单流程图:
财务结算收款交客户第三联 营业部开单记账,留存第一联 司机或客户提货随货同
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