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文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE PAGE # 2020年 4月 19 日 PAGE PAGE # 2020年4月19日 企业财务管理制度实施细则 广州北大青鸟商用信息系统有限公司财务管理制度实施细则 为了贯彻北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 ( ) 第 16 号文件 ,同时集 合广州青鸟自身的业务特点 , 特制定如下费用实施细则。 一、 费用控制原则 公司所属的各利润中心及成本费用中心必须本”开源节流”的主导思想 来支配各项费用支出 ,可支配费用与上月完成效益挂钩 , 每月的费用总额由财 务部按考核数据核准 , 具体额度由总经理办公会核定 , 财务部负责具体实施。 二、 费用实施标准 1、 差旅费 : 除股份公司副总裁及以上级别人员外 , 其它人员出差 ,1000 公里以内 , 不得乘飞机 , 特殊情况需报总经理批准。 股份公司副总裁及以上级别人 员出差需乘坐飞机的 , 原则只能乘坐经济舱位。同时取消乘坐火车、汽车、 轮船交通工具的各类补贴。 公司在各大中心城市设立协议旅店 ,公司所有人员出差上述城市 , 必 须入住公司的协议旅店 ,公司只负担在旅店发生的住宿费 , 且住宿费由公司统 一结账 , 出差人员不得私自付款结账 ,在旅店发生的其它费用由员工自理。 在没有设立协议旅馆店的城市 , 住宿标准如下 : 在省会和沿海城市的标准为普通员工 100 元/人. 夜; 经股份公司或区 域公司正式任命的部门经理 120 元/ 人. 夜; 股份公司副总裁及以上级别人员 150 元/ 人. 夜; 其它地区或城市的标准为普通员工 80 元/ 人. 夜;经股份公司 或区域公司正式任命的部门经理 90 元/ 人.夜; 股份公司副总裁及以上级别人 员 130 元/ 人. 夜;单人出差 (含集体出差单数人数或异性单数人数 )为标准的 两倍, 超出部分个人自理。 出差交通补助及伙食补助合计为 :50 元 / 天。出差过程中发生的市内 交通费原则上自理 ( 不含从公司到机场、火车站或从机场、火车站到旅店的 交通费 ); 自用餐费一律不再报销。 出差时间在 30 天以上时 , 必须租住民房 , 费用实行包干制 , 省会和 沿海城市为 50元/天/人,其它地区或城市 30 元/天/人,同时不再报销出差途 中发生的一切费用 , 包括市内交通费 (不含从公司到机场、火车站或从机场、 火车站到旅店的交通费 ) 、自用餐费、商务费、住宿费、电话费、水电暖费 等 , 同时不享受本款第 (4) 条规定的补助。 2、 市内交通费 : 公司所在地实行费用定额核销 , 业务人员每人每月 300 元, 凭单报销 ,其它人员一律取消交通费用。公司副总以上自备车辆给予 月 1500 元的车补 , 部门经理自备车辆给予月 1000 元的车补 , 特殊情况发生的 的士费用需总经理批准方可核销。 3 、 移动电话费 : 按集团规定 , 只有以下人员才能够报销移动电话费 用: 总(副)经理、部门经理、副经理 ; 管理、职能服务、技术支持等一级部门 经理、主管 ;有销售任务的销售人员及目经理负责下的项目经理 , 除此以外 , 其它人员原则上不能报销手机费用。 移动电话费标准如下 : 、公司董事长、副董事长、总裁 :1000 元 / 月 ; 、副总经理 :800 元 / 月; 、技术总监、业务部门经理 :700 元/ 月 ; 、其它业务人员 :600 元/ 月 ; 、职能部门经理、技术服务人员 :400 元/ 月; (5) 、司机、库管 :300 元/ 月; 职能部门主管及经常外出特殊岗位 :200 元/ 月。 移动电话费实行一月一报制 , 报销时超过标准部分 , 由个人全部负担 ; 在 标准范围内的部分 , 公司负担实际话费的 80%,个人负担实际话费的 20%。 4、 招待费、礼品费 : 招待费、礼品费 ,1000 元以内 , 事先向本部分管副总经理提出申请 , 如 超过 1000 元则应向总经理申请 ,经同意后 ,方可发生以上费用。职能服务部 门发生上述费用时 , 需向总经理申请。 所有招待费及礼品费报销时 , 均需总经理或总经理授权人审批。 5、 办公用品 : 除打印纸及日常耗材外 , 其它日常办公用品一律取消。 6、各类借款 对部门经理及以上人员 , 不再发生各类借款 ,先自行垫付相关费用 , 事项 结束后按规定报销。其它人员的借款费用 , 差旅费最高不超过 5000 元 , 其它 事项不超过 1000 元。 7、加班误餐费 公司只负担员工下班时间及节假日因加班而发生的误餐费 , 其它原因发 生误餐费一律不能报销。加班误餐费标准为 10 元/餐/ 人。 三、此细则于 11 月 1 日起实行 , 原费用制度与此冲突之处以此为准。 广州北大青鸟商用信息系统