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项目公司财务管理制度 目录 1. 总则 2 2. 机构与职责 2 3. 财务预算管理 3 4. 往来款项的管理 3 5. 存货管理 4 6. 固定资产管理 5 7. 在建工程、无形资产及其他资产、资产损失的管理 6 8. 成本费用管理 6 9. 营业收入与税费的管理 7 10. 财务报告 9 11. 会计档案管理 9 12. 附则 11 1/ 11 1. 总则 1.1 为了加强项目公司的管理和控制， 提高集团公司对项目公司财务 的监管，理顺集团公司与项目公司的财务关系， 明确其各自的工作职 责和管理权限，特制定项目公司财务管理制度。 1.2 本标准规定了集团各项目公司的财务人员管理、 会计核算、 成本 及费用管理、固定资产管理等内容要求。 1.3 本标准适用于集团各项目公司。 2. 机构与职责 2.1 财务机构设置： （一）集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控； （二）各项目公司设相应财务机构，负责所在项目的财务工作； （三）各项目公司财务负责人由集团公司统一委派， 并接受集团公司 财务部门的业务指导、监督、检查。 2.2 各项目公司财务机构管理职责： （一）参照集团财务管理制度， 执行项目公司会计核算和财务管理制 度和流程； （二）负责本项目公司的日常财务工作， 每月严格按照集团下发的工 作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务 统筹和财务管理工作，注重时效性； （三）配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作， 及时提供各种数据及资料； 2/ 11 （四）做好合同备查台账，及时维护合同基本信息及合同执行情况、 发票、付款进度等信息，以便将账务与台账核对，税务统筹及作为与 往来单位定期对账的辅助依据； （五）完善项目公司的档案管理， 每月必须将上个月的记账凭证装订 成册，并顺序编号，妥善保管，以便随时查阅； （六）做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点，确保财产安全； （八）及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作。 3. 财务预算管理 项目公司应按照集团公司 《全面预算管理制度》的要求和确定的基本 原则，结合本单位生产经营计划安排和管理要求，科学、合理编制成 本费用、利润等计划。应以目标利润为中心，项目公司的一切资产与 负债、收入与支出、筹资与投资、 成本与费用，都必须纳入财务预算， 经财务部门审核、集团公司批准后执行。 4. 往来款项的管理 4.1 项目公司应加强对各项应收款项的管理工作， 加大清欠力度， 及 时清理回收， 减少坏账损失； 财务部门年度终了对各往来款项的余额 列出分户清单， 报送集团财金资源中心和有关职能部门， 督促有关责 任人进行催结； 4.2 对其他应收款要及时清收， 尤其对个人借款要严格控制， 只限于 因公出差或办理公务借款，要做到“前不清、后不借”，公差回来后 及时报账或归还； 3/ 11 4.3 对应收款项进行账龄分析，定期对往来款项进行清理、核对，年 终进行函证； 4.4 坏账准备的计提与核销要按照集团财务管理制度的规定执行， 坏 账损失采用备抵法核算， 按照账龄分析法计提