2单位结算账户业务简介（结算客户经理培训）.ppt

单位结算账户业务简介 主要内容 单位结算账户种类 单位结算账户开户流程 客户经理审核职责及审核要点 开、销户业务账户知识答疑 单位结算账户种类 按用途划分： 1.基本存款账户 2.一般存款账户 3.专用存款账户（细分为：预算单位专用户、非预算单位专用户） 4.临时存款账户（细分为：验资临时户、增资临时户、临时机构临时户、非临时机构临时户） 注：存款人开立单位结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。 单位结算账户种类 按是否需经人行核准划分： 1.核准类账户：基本存款账户、预算单位专用户、临时机构临时户、非临时机构临时户。 2.非核准类账户：一般存款账户、非预算单位专用户、验资临时户、增资临时户。 单位结算账户——基本存款账户 什么是单位基本存款账户？ 是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 基本存款账户的特点 属于核准类账户，必须经人行核准并核发开户许可证后才能使用。 是单位的龙头账户，即必须先开立了基本存款账户后，才能开立一般存款账户等其他账户。 一个存款人只能开立一个基本存款账户。 基本存款账户与临时机构临时户不能共存，两种账户使用要求大致相同。 不受单位注册地或经营地的限制开立账户，即存款人可在全国范围内任一家银行机构开立基本存款账户。 不能多头开户，即在同一开户机构开立基本存款账户后不得再开立一般存款账户。 单位结算账户——一般存款账户 什么是单位一般存款账户？ 是存款人用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的账户。 一般存款账户的特点 属于非核准类账户。开户经账管中心审批并在人行系统备案后即可以使用。 单位必须开立基本存款账户后才能申请开立，但不能与基本存款账户开在同一网点。 可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 。也不能受理用途为“工资”、“奖金”的支付业务。 开户没有数量限制。因贷款或其他结算需要，可在不同银行网点（异地、本地均可）、同一银行网点开立一个或多个一般存款账户。 单位结算账户——专用存款账户 什么是单位专用存款账户？ 是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 专用存款账户的特点 预算类单位申请开立的属于核准类账户。须经人行核准核发专用户开户许可证后才能使用； 非预算类单位申请开立的属于非核准类账户，经账管中心审批后即可使用。 必须有特定用途，并且能出具该特定用途的证明文件。 同一证明文件只能开立一个专用存款账户。 专用存款账户的特点 专用存款账户提现有特殊规定 1.以下用途专用户不允许提现：单位银行卡备用金 ；财政预算外资金 ；证券交易结算资金 ；合格境外机构投资者在境内从事证券投资资金 ；期货交易保证金 ；收入汇缴资金 。 2.以下用途专用户可以提现但须人行审批：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金 ；金融机构存放同业资金 ；其他按规定需要专项管理和使用的资金 。 专用存款账户的特点 3.以下用途专用户可以提现且无须人行审批：住房基金、社会保障基金；粮、棉、油收购资金 ；业务支出资金 ；各国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构资金 ；党、团、工会设在单位的组织机构经费 ；本地建筑施工单位资金 ；预算单位零余额授权支付业务 。 单位结算账户——临时存款账户 什么是单位临时存款账户？ 是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 验资增资临时存款账户 临时机构临时存款账户 临时存款账户的特点 对账户使用有期限的限制。存款人可根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定账户的有效期限，但最长不得超过2年。 是否需人行核准视账户用途不同而有所不同。 1. 临时机构及异地单位开立的临时存款账户属于核准类账户，须经人行核准核发临时户开户许可证才可使用。 2.验资、增资开立的临时存款账户属于非核准类账户，网点在DCC开户后即可使用，但需将资料送账管中心补审批。 临时机构临时存款账户特点 只能在其住所地开立一个临时存款账户，不得开立其他结算账户。 在异地从事临时活动的，只能在临时活动地开立一个临时存款账户。 建筑安装单位在异地承建项目的，可凭施工合同开立临时存款账户，但不能超过合同个数。 验资增资临时存款账户特点 验资成功后可将验资户转为基本户，也可转为其他结算账户。 如单位多次增资的，可留用账户，但应在单位两次增资期间封存账户。 单位结算账户开户流程 基本流程 1. 网点：客户提交资料——客户经理初审——会计主管复审——柜员DCC开