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(财务管理制度)第节财务
控制与稽核审计制度
第三节财务控制与稽核审计制度
一、费用开支标准
第一条为便于掌握开支,根据有关规定,结合本公司实际情况,特制定本开支标准。
第二条差旅费。
1 .公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费,按有关规定执行(规
定另附)。各部门负责人应严格控制外出人员,并考虑完成任务的期限,确定出差日期。对
因公外出人员均对号入座,按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题,
则按标准的 40%计发给个人;如不足标准住宿的,按节约额的 50%计发给个人;如超标准
住宿的,超支部分一律由个人负担。
2 .工作人员出差的交通费一律依第二章第五节《员工出差旅费支给办法》办理。对下
列具体情况则依有关规定执行如下:
(1)乘坐火车,从晚上8 时至次日晨 7 时之间,在车上过夜 6 小时以上或连续乘车时
间超过 12 小时的,可购软席卧铺票。
(2)乘坐火车符合(1)条规定而不买卧铺票的,节省下的卧铺票费发给个人,但为了
计算方便,规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给:
①乘坐火车慢车和直快列车的,按特快列车硬席票价的 50%发给。
②符合乘坐火车软席卧铺条件的,如果改乘硬座,也按规定的硬座票价比例发给;但改
乘硬卧的,不执行本条①款的规定,也不发给软卧和硬卧票价的差额。
(3)工作人员趁出差或调动工作之便,事先经上级批准就近回家省亲办事的,其绕道
车、船费,扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准),多开支的部分由个人自理。
如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时,应凭车船票价按实支报,不发绕道和在家期间
的出差伙食补助费、住宿和交通费。
(4)出差期间乘坐直达特别快车,暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行,
即按硬座票价的45%计发补助费,因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
(5)工作人员调动工作,核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、
住宿、伙食补助除照公司规定执行外,其他开支参照有关规定执行。
(6)出差人员在出差地因病住院期间,按标准发给伙食补助费,不发交通费和住宿费。
住院超过一个月的停发伙食补助费。
(7)公司工作人员参加在外地召开的各类会议,除有会议主办单位出具的食宿费自理
的证明,可回公司按出差标准领取伙食费补助,住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行,
其余情况一概不领发有关费用。
(8)员工赴外地学习培训超过30 天以上的部分,按职位标准的 50%发给。
3 .员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第三条市内交通费规定。
1 .市内工作交通费。
(1)员工在市内联系业务,公司无配给自行车、摩托车,又不能安排公司车辆者,凭
乘坐的公共汽车票列明去向,经主管领导审核,成本中心负责人签字后凭据报销。
(2)员工因在市内联系业务由公家配置自行车者,每月按10 元标准将公司修理费包干
到人,每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理,也不另发交通费及报销
市内车票,由此影响工作的,责任自负。
2 .员工上下班交通费。
(1)员工居住地方距上班地点2 公里以上,无公司交通车接送上下班,公司又无配给
自行车(或摩托车),可按公共汽车月票收据金额报销。
(2)符合上条的规定,而用私人自行车上下班者,每月按公共汽车月票金额发给自行
车维修费。
(3)上述两类补助请各部门在员工报到上班后,即将申请报告报行政部审批备案,每
年终了后七天内,由各部门造册申报,行政部按备案记录结合考勤核批发放。
(4)对于不享受交通费补助的职工,经常因公骑私人自行车外出的,经各部门成本中
心负责人批准,发给每月 10 元的自行车修理费。
第四条加班、夜班、误餐费规定。
1 .加班费规定:
(1)法定节日因工作需要加班,按下列公式计发加班费:
(本人月工资-浮动工资/25.5×300%)×加班天数
(2)法定假日以外平时因工作需要加班,按下列公式计发加班费:
(本人月工资-浮动工资/25 .5×150%)×加班天数
(3)员工加班要从严控制,事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修、节假日值班
和完成其他紧急生产任务等,但月累计不得超过 48 小时,超过48 小时的需报总经理批准。
(4)员工加班后,可以补休而不领加班费,但须办
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