（汇总）第二节银行资本充足性及其测定.ppt

3、《巴塞尔协议》法 巴塞尔协议的产生 ①80年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有直接的联系。 ②1986年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度。 优选文档 * ③1988年7月，为促进国际银行间的公平竞争，并增强国际金融体系的安全性，BIS 成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等12国）的中央银行在瑞士召集并发起成立了“巴塞尔银行业务条例和监管委员会”（简称“巴塞尔委员会”），并签署通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（简称《巴塞尔协议》），统一了国际商业银行的资本构成，制订了银行资本充足比例的国际监管条例。 优选文档 * 《巴塞尔协议》的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高； 协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%； 银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；核心资本不能低于风险资产的4%； 国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。 优选文档 * 《巴塞尔协议I》的主要内容 1、资本构成 资本分类 核心资本： 普通股股本、资本盈余、留存收益等 附属资本： 由未公开储备、重估准备、普通 呆账准备金、带有债务性质的 资本债券、长期次级债券所组成 优选文档 * 2、风险加权制 即根据不用资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额： 一是确定资产负债表内的资产风险权数，即将不用资产的风险权数确定为四个档次：分别为0、20、50、100。 二是确定表外项目的风险权数。确定了0、20、50、100四个档次的信用转换系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。 优选文档 * 3、目标标准比率 总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。 银行资本充足率=总资本/加权风险资产 优选文档 * 4、过渡期和实施安排 过渡期从协议发布起至1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业务的银行资本金要达到8%的要求。 优选文档 * 巴塞尔协议I的缺陷 1、过分强调资本充足，从而相应忽视银行业的盈利性。 2、仅仅注意到了信用风险，而没有考虑银行在经营中越来越大的操作风险与市场风险。 3、对风险权重的处理过于简单。 优选文档 * 《巴塞尔协议》的发展------《巴塞尔资本协议II》 1999年6月提出了巴塞尔《新资本协议》的框架形成，2001年发布了巴塞尔《新资本协议》的征求意见稿，2003年5月公布了征求意见第三稿，2004年6月30日公布了最后定稿，2006年开始在成员国开始实施。 优选文档 * 巴塞尔协议II的内容 20世纪80年代由于债务危机的影响，信用风险给国际银行业带来了相当大的损失，银行普遍开始注重对信用风险的防范管理。 新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出“三个支柱”（最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律） 优选文档 * 三大支柱 ①第一大支柱：最低资本要求。 最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。 其中有关资本的定义和8％的最低资本比率，没有发生变化。 总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。 优选文档 * ②第二大支柱：监管部门的监督检查。 监管部门的监督检查，是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。 监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。 优选文档 * 在实施监管的过程中，应当遵循如下四项原则： 其一，银行应当具备与其风险相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。 其二，监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力；若对最终结果不满意，监管当局应采取适当的尽管措施。 其三，监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。 其四，监管当局应争取及早干预，从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平；如果得不到保护或恢复则需迅速采取补救措施。 优选文档 * ③第三大支柱：市场约束。 市场约束的核心是信息披露。 新协议指出，市场纪律具有强化资本监管、提高金融体系安全性和稳定性的潜在作用，并在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等四个方面提出了定性和定量的信息披露要求。 优选文档 * 对于一般银行，要求每半年进行一次信息披露；而对那些在金融市场上活