深桑达A：中国电子财务有限责任公司风险评估报告(20200808230718).pdf

REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 中国电子财务有限责任公司 风 险 评 估 报 告 2012 年 9 月 30 日 目 录 页次 一 、 风 险 评 估 报 告 1-2 二 、 风 险 评 估 说 明 3-10 委 托 单 位 ： 中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司 审 计 单 位 ： 利 安 达 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 联 系 电 话 ： （010 ） 、 传 真 号 码 ： （010 ） 网 真 号 址 ： http://www.R REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 关于中国电子财务有限责任公司 风险评估报告 利安达专字 [2012] 第 A1122 号 深圳市桑达实业股份有限公司： 我 们 接 受 委 托 ，审 核 了 中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司（ 以 下 简 称 中 电 财 务 公 司 ） 管 理 当 局 对 2012 年 9 月 30 日与 财 务 报 表 相 关 资 金 、 信 贷 、 投 资 、 稽 核 、 信 息 管 理 风 险 控 制 体 系 制 定 及 实 施 情 况 。建 立 健 全 并 合 理 设 计 风 险 管 理 并 保 持 其 有 效 性 ，风 险 管 理 政 策 与 程 序 的 真 实 性 和 完 整 性 是 中 电 财 务 公 司 管 理 当 局 的 责 任 。我 们 的 责 任 是 对 中 电 财 务 公 司 与 财 务 报 表 有 关 的 风 险 管 理 执 行 情 况 发 表 意 见 。 我 们 在 审 核 过 程 中 ，实 施 了 包 括 了 解 、测 试 和 评 价 中 电 财 务 公 司 与 财 务 报 表 编 制 有 关 的 风 险 管 理 设 计 的 合 理 性 和 执 行 情 况 ，以 及 我 们 认 为 必 要 的 其 他 程 序 。 我 们 相 信 ， 我 们 的 审 核 为 发 表 意 见 提 供 了 合 理 的 基 础 。 根 据 对 风 险 管 理 的 了 解 和 评 价 ， 我 们 未 发 现 中 电 财 务 公 司 截 止 至 2012 年 9 月 30 日与 会 计 报 表 编 制 有 关 的 风 险 管 理 存 在 重 大 缺 陷 。 风 险 管 理 具 有 固 有 限 制 ，存 在 由 于 错 误 或 舞 弊 而 导 致 错 报 发 生 和 未 被 发 现 的 可 能 性 。此 外 ，由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 风 险 管 理 变 得 不 恰 当 ，或 降 低 对 控 制 、风 险 管 理 政 策 、程 序 遵 循 的 程 度 ，根 据 风 险 评 估 结 果 推 测 未 来 风 险 管 理 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 。 本 报 告 是 根 据《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》相 关 规 定 对 中 电 财 务 公 司 开 REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 展 金 融 业 务 进 行 的 风 险 评 估 ，本 报 告 仅 供 中 电 财 务 公 司 开 展 金 融 业 务 对 外 报 送 使 用 。 未 经 书 面 许 可 ，