（管理制度）未来海滩财务管理制度.pdf

（管理制度）未来海滩财务 管理制度 目录 一、 序言 page ：2 二、 第壹章财务计划管理 page ：3 三、 第二章会计管理 page ：4 四、 第三章成本控制管理 page ：5-6 五、 第四章资金管理 page ：7 六、 第五章财产管理 page ：8 七、 第六章财务支出报销制度 page ：9 八、 第七章内部牵制制度 page ：10 九、 第八章财务档案其他事项 page ：11 序言 根据中华人民共和国会计法，国家财政部制定颁发财务通则以及有关 财务规定结合公司管理制度对财务工作要求制定本公司财务管理制 度。 财务管理工作制定内容参照公司管理制度、部门制定管理细则中涉及 有关财务管理条款原则。依据国家会计法、财务管理、会计管理工作 中必须遵守执行规定条例法规综合编制壹套较完善可行性适应本公 司财务管理工作制度规程，具有遵章守法严肃性财务管理制度。它对 公司运营管理起着主导因素。确保公司营运效益根本实施制度。 本制度编制章节经总经理审查通过且批准的执行方案。交付财务部门 执行；各部门、员工均必须遵守配合财务部门执行，遵章守法确保公 司正常营运进行。 本制度解释和修改案受权于财务部。于执行遇到补充和修改可反映财 务部总监，财务部综合整理修改案呈报总经理（执行董事）批准后执 行；任何部门无权随意更改和违反财务管理制度执行，保证财务制度 法规严肃性，否则公司将追究责任。 本制度由二零壹零年六月壹日起生效执行；以往有抵触规定壹律作废 均按本制度新规定执行。 第一章 制定财务计划管理 一、 根据公司未来发展规划制定的公司年度的运营任务和营运活 动进行规划和安排。各部门应上报本部门的用款计划、营销计划、 费用计划等上报总经理（执行董事）批准后下达各部门执行。 二、 财务管理工作于总经理（执行董事）直接领导下，财务总监或 经理具体领导公司的财务政策和财务管理工作实施和运转。遵守、 维护国家财经纪律，指导各部门搞好经济核算发展企业积累资金， 定期开展财务分析工作，考核运营成果，分析运营管理中存于问 题，及时向总经理（执行董事）提出建议促进企业不断提高管理 水平。 三、 财务管理目标 1 、贯彻方案《会计法》等法规和财务制度及财经纪律，建立健全 财务管理和各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及进方案 总经理（执行董事）处理。 2 、审查各部门的开支计划，呈报财务部审核提交总经理（执行董 事）批准执行。 3 、参和重要经济合同和经济协议的研究，审查对新项目开发、技 术改造、商品（劳务）价格和工资基金方案的审核，及时提出 具体改进措施。各部门订约有关重大合同需和财务部配合以便 操作达到本条款所起作用。 4 、定期从重点月份、季度、年度开展财务分析工作，做出财务分 析方案，考核运营成果，分析运营管理差距，促进企业提高管 理水平。 5 、加强财务部门员工思想教育和业务水平的提高，定期组织下属 员工财务培训学习独立操作程序规范管理水平。 第二章会计管理 财务部人员做好会计核算本职工作，正确、及时、完整地核算、报帐 全面反映真实资料。做好会计工作规程管理： 一、 加强公司各个环节的财务收支情况和监督工作： 1 、会计收入凭证：依据开具的正式收入票据和无开据票证收款实 际发生额，以“权责发生制”原则认定入帐。不得按实际收入 入帐。现金、银行出纳仍以“收入实现制”原则按实