信息检查工作指引.pdf

附件 2 信息检查工作指引 一、抽查事项 （一）年度报告公示信息的检查 （二）即时公示信息的检查 二、检查内容和方法 （一）年度报告公示信息的检查。 企业年度报告内容包括：①企业通信地址、邮政编码、 联系电话、电子邮箱等信息；②企业开业、歇业、清算等存 续状态信息；③企业投资设立企业、购买股权信息；④企业 为有限责任公司或者股份有限公司的，其股东或者发起人认 缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息；⑤有限责 任公司股东股权转让等股权变更信息；⑥企业网站以及从事 网络经营的网店的名称、网址等信息；⑦企业从业人数、资 产总额、负债总额、对外提供保证担保、所有者权益合计、 营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额 信息。 个体工商户的年度报告内容包括：①行政许可取得和变 动信息；②生产经营信息；③开设的网站或者从事网络经营 的网店的名称、网址等信息；④联系方式信息；⑤国家市场 监督管理总局要求报送的其他信息。 农民专业合作社年度报告内容包括：①行政许可取得和 变动信息；②生产经营信息；③资产状况信息；④开设的网 站或者从事网络经营的网店的名称、网址等信息；⑤联系方 式信息；⑥国家市场监督管理总局要求公示的其他信息。 1. 通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱等信息： 询问了解或由企业提供相关通信证据材料核对企业通信地 址和邮政编码；用电话拨打企业公示电话核对联系电话；要 求企业现场打开邮箱，或者给监管部门指定邮箱发送邮件， 查看企业名片、宣传资料等方式核对电子邮箱。 2. 开业、歇业、清算等存续状态信息：采取书式检查、 现场检查等方式。通过查看企业财务报表、销售明细账册等 相关资料判断开业、歇业状态。通过查验股东会决议、清算 组备案手续、企业注销公告或司法文书、政府文件等判断是 否为清算状态。 3. 投资设立企业、购买股权信息：核对企业提交材料与 企业公示信息，通过企业提交材料、书式检查、委托专业机 构等方式核查企业公示信息是否弄虚作假、隐瞒真实情况。 核查对外投资账册等。 4. 企业为有限责任公司或者股份有限公司的，其股东或 者发起人认缴和实缴的出资额、 出资时间、 出资方式等信息： 核对企业最后一次备案章程、企业最新章程与登记系统中登 记信息、企业公示信息是否一致。如发现企业最新章程修改 未备案，要求企业及时办理备案。其中：对认缴制企业的出 资到位情况的核查应当要求企业提交财务报表、银行进账单 等证明材料； 对实缴制企业的出资情况进行核查时， 适用 “注 册资本实缴情况的检查”事项的检查方法。 5. 有限责任公司股东股权转让等股权变更信息：通过比 对实收资本明细账或股东名册与登记系统中登记的信息，核 实股东变更情况。通过查看企业提交的章程、股东会决议、 股权转让协议、股东名册、审计报告等证明材料，核实股权 变更情况。 6. 网站以及从事网络经营的网店的名称、网址等信息： 通过要求企业展示有关网页、主动进行网络搜索等方式进行 检查。 7. 从业人数、 资产总额、 负债总额、 对外提供保证担保、 所有者权益合计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、 净利润、纳税总额信息。（ 1）从业人数：与劳动部门进行 数据比对，或核对企业提交年报年度末的工资发放清单、劳 动报表等相关资料。（ 2 ）对外提供保证担保：要求提供合 同文本、保证担保合同或审计报告等有关材料，判断企业有 无瞒报情形。 （3 ）资产总额、负债总额、所有者权益合计、 营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额 信息：核查企业提供的财务报表、账薄、凭证等，或者利用 税务等其它政府部门作出的检查、核查结果，判断是否与公 示情况一致。可以委托专业机构作出专业结论，可以采纳企 业提供的审计报告。 8. 资产状况信息包括营业额或营业收入、纳税总额等。 （1）营业额或营业收入：核对账册、凭证粘贴簿、进销货 登记薄或税控装置等经营资料。不明显多于或少于税务部门 核定的营业额或合理营业收入可视为正常，