出口退(免)税无纸化管理操作说明.pdfVIP

... 附件 3 出口退（免）税无纸化管理操作说明 根据《国家税务总局关于推进出口退（免）税无纸化管理试点工作的 通知》要求，无纸化试点企业在进行出口退（免）税正式申报以及申请办 理出口退（免）税相关证明时，不再报送纸质申报表和纸质凭证，仅报送 通过数字签名证书签名后的正式申报电子数据，税务机关则需要对无纸化 企业进行备案。下面以外贸企业免退税申报为例，介绍无纸化试点企业备 案及申报流程。 一、无纸化管理试点企业备案流程 1. 进入出口退税审核系统 2.0 ，点击页面左侧的出口退（免）税管理工 作规范——出口退（免）税备案——无纸化管理试点企业备案 .. ... 2. 进入无纸化管理试点企业备案界面后，点击筛选按钮 3. 对需要进行无纸化管理试点备案的企业进行筛选，按企业代码进行 添加 4. 对无纸化管理试点企业备案相关信息进行设置，选中需要备案的企 业，点击备案按钮 .. ... 5. 对无纸化备案起止日期进行设置，需要注意的是，起始日期和结束 日期不能重复，点击单条确认。 6 ．特别注意的是： 进行无纸化企业备案时，录入了起始日期和结束日 期，一旦超过结束日期，该企业不再属于无纸化管理的范围。若需再次把 企业纳入无纸化管理时，在“无纸化管理试点企业备案”模块下会查询不 .. ... 到该企业信息，需通过“出口退（免）税备案变更（依职权） ”模块对企业 无纸化备案的起始日期和结束日期进行调整。具体操作如下： （1）点击“出口退（免）税备案变更（依职权） ”，录入企业代码 （2）进入“扩展信息”界面，点击“新增”按钮，选择“扩展类型代 码”—“ WZHQY:无纸化企业”； .. ... （3）设定“开始时间”和“结束时间” ，并点击“保存”。 7. 需要特别注意的是：在审核系统设置好无纸化备案后，相关备案信 息同步至出口退税综合服务平台需要一定时间（同步时间为次日零时） ，一 般情况下，当日在审核系统中进行设置后，次日综合服务平台中无纸化设 置生效。 二、企业申报软件参数配置及生成申报数据 .. ... 1. 启动外贸企业出口退税申报系统，打开“系统维护” - “系统配置” - “系统参数设置与修改” - 功能配置 II ，如图： 2. 将“启用数字签名”前的文本框中选中，设备密码为可编辑状态， 将金税盘证书口令输入到“设备密码”中，点击“确认”按钮。 注意：设备密码要确保输入正确。 3. 按照申报软件操作流程录入申报数据，在生成退（免）税申报数据 前， 务必插入金税盘 。 金税盘插入电脑后，桌面右下角会显示相应图标，如图： 。 4. 生成申报数据后，企业可以选择存放路径。若选择“本地申报” ，可 将加签后的申报数据存入 U 盘，报送税务机关审核；若选择“远程申报” ， 则登陆“出口退税综合服务平台”进行远程申报操作即可。 .. ... 三、无纸化管理试点企业审核流程 （一）通过出退税综合服务平台申报的电子数据 对无纸化管理试点企业申报的数据，在待办任务里双击进行审核。 .. ... 审核：对企业申报的数据进行审核，包括出口货物明细申报表、退税 进货明细申报表、出口货物免退税申报汇总表； 1. 出口货物明细申报表 2. 退税进货明细申报表 .. ... 3. 出口货物免退税申报汇总表 查询疑点，对企业申报数据进行疑点查询，点击查询疑点按钮 .. ... 4. 审核企业申报疑点信息