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集团公司如何建立结算中心 集团公司如何建立结算中心 随着经营规模的不断扩大，现代企业正逐渐向集团化发展。为了发挥资金的最大效益并控制 随着经营规模的不断扩大，现代企业正逐渐向集团化发展。为了发挥资金的最大效益并控制 资金风险，集团公司往往会成立资金结算中心以实现对资金的管理。本文对集团公司结算中 资金风险，集团公司往往会成立资金结算中心以实现对资金的管理。本文对集团公司结算中 心的作用、组织架构、资金管理模式进行了探讨，并对对资金稽核和资金预算管理提出了建 心的作用、组织架构、资金管理模式进行了探讨，并对对资金稽核和资金预算管理提出了建 议。 议。 一、集团公司设立结算中心的作用 一、集团公司设立结算中心的作用 （一）归集资金，发挥资金的规模效益 （一）归集资金，发挥资金的规模效益 结算中心可以将集团各子公司资金进行统一归集，使原本分散在各账户上的闲置资金集 结算中心可以将集团各子公司资金进行统一归集，使原本分散在各账户上的闲置资金集 中起来，从而发挥更大的资金使用效益。同时，如资金充裕，资金集中归集后能增加对外投 中起来，从而发挥更大的资金使用效益。同时，如资金充裕，资金集中归集后能增加对外投 资的信誉和实力，在资金相对匮乏时，可利用集团优势，增加对外融资能力。 资的信誉和实力，在资金相对匮乏时，可利用集团优势，增加对外融资能力。 （二）资金集中结算，降低资金管理风险 （二）资金集中结算，降低资金管理风险 集团所属成员单位对外收付款及成员单位之间的内部交易，通过结算中心完成，降低了 集团所属成员单位对外收付款及成员单位之间的内部交易，通过结算中心完成，降低了 成员单位资金管理风险，同时又能保障对外资金及时结算，特别是成员单位之间的内部资金 成员单位资金管理风险，同时又能保障对外资金及时结算，特别是成员单位之间的内部资金 及时结算。 及时结算。 （三）集团成员单位之间进行资金调控，平衡资金 （三）集团成员单位之间进行资金调控，平衡资金 通过结算中心，可以将资金较宽裕的成员单位资金通过内部贷款借给资金相对紧缺的成 通过结算中心，可以将资金较宽裕的成员单位资金通过内部贷款借给资金相对紧缺的成 员单位，在短期内缓解成员单位资金紧张的问题，从而在集团层面起到资金平衡的作用，促 员单位，在短期内缓解成员单位资金紧张的问题，从而在集团层面起到资金平衡的作用，促 进集团整体发展。 进集团整体发展。 二、建立结算管理中心的注意事项 二、建立结算管理中心的注意事项 （一）建立结算中心组织架构 （一）建立结算中心组织架构 建立结算中心首先应构建其组织架构。结算中心分为广义和狭义两个方面。广义的结算 建立结算中心首先应构建其组织架构。结算中心分为广义和狭义两个方面。广义的结算 中心指的是集团企业对资金集中管理的一种模式，其组织架构通常包括董事会、战略发展部、 中心指的是集团企业对资金集中管理的一种模式，其组织架构通常包括董事会、战略发展部、 财务管理部、结算中心等。狭义的结算中心一般根据集团企业根据财务管理和资金管理的需 财务管理部、结算中心等。狭义的结算中心一般根据集团企业根据财务管理和资金管理的需 要设立，负责集团企业资金结算、资金调剂、资金筹集等工作。其组织结构由资金结算中心、 要设立，负责集团企业资金结算、资金调剂、资金筹集等工作。其组织结构由资金结算中心、 资金调度中心、投资融资中心几个部分组成。其中资金结算中心主要负责内外资金收入和支 资金调度中心、投资融资中心几个部分组成。其中资金结算中心主要负责内外资金收入和支 付，银企直联行的外部账户开立、变更、注销的管理等工作。资金调度中心主要负责资金预 付，银企直联行的外部账户开立、变更、注销的管理等工作。资金调度中心主要负责资金预 算计划和集团内部资金调度。投资融资中心主要负责企业对内外的投资及融资中的资金筹措 算计划和集团内部资金调度。投资融资中心主要负责企业对内外的投资及融资中的资金筹措 等相关工作。 等相关工作。 （二）选择恰当的资金管理模式 （二）选择恰当的资金管理模式 建立高效结算中心的另一个关键点是选择适合公司的资金管理模式，目前，主要的资金 建立高效结算中心的另一个关键点是选择适合公司的资金管理模式，目前，主要的资金