收据使用管理细则.pdf

精品文档 收据及收款登记本使用管理细则 一、目的 规范工作流程，提高工作效率，降低收款风险，保证资金安全。 二、适用范围 本规定适用于本公司（含本公司下属分子公司） 。 三、收据管理细则 （一）收据使用一般规则 1、收据是表明收据开出者收到各种业务款项的货币凭证。 2 、收据一式四联（存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联）且必须连号，编 号应能体现收据所属年份，如“ ”；年度终结，尚未使用的收据应全部作废。 3、每本收据的有效使用期为一个月（即一个自然月份） 。无论收据是否整本用完，到期 必须进行更换。 4、财务部和各业务办事处设收据管理员岗位负责收据的日常管理。 5 、收据使用人仅限财务出纳员和业务收款员，财务部和办事处收据管理员不得开出收 据或将收据转借他人使用。 6 、财务部负责收据的印刷、盖章、保管和收发；负责督促各办事处按时进行收据清查 更换；负责收据使用的日常监查；负责收据使用过程中出现的问题的处理。 （二）、收款收据的使用与管理 1、收据发放和缴回 1.1 财务部发放，办事处领用收据。第一次领用，由办事处经理核定，办事处收据管理 员提出收据领用申请（包括每月收据使用量及指定收据使用人） ，经主管副总经理审批后报 财务部备案。 财务部收据管理员按审批后申请数量向各办事处发放收据。 以后每月财务部直 接按上期数为办事处更换收据， 若需增加收据数量和收据使用人， 办事处收据管理员须再次 提出书面申请并请主管副总经理审批。 1.2 财务部收据管理员只针对办事处收据管理员办理收据发放、收回手续。在办理收据 发放、收回手续时，双方均应在《收据领用、缴回签收单》上签字并注明日期。在领用收据 时，办事处收据管理员将《收据领用、缴回签收单》一并带走供当批收据发放、收回时签字 使用。 1.3 办事处发放，收款人领用收据。办事处收据管理员领取新收据后应及时将其发放至 。 1欢迎下载 精品文档 被授权收据使用人手中，在发放、回收收据时，双方均应在《收据领用、缴回签收单》上签 字并注明日期。办事处收据管理员应于每月末发放下月新收据，同时收回本月收据。 1.4 办事处收据管理员每月 10 号前交上月所领取的收据至公司财务部核销， 当月 20 号 以后到公司财务部领用下月收据。 2、收据使用 2.1 办事处经理对其区域收据的管理负责。 办事处经理应总体把握其区域的收据使用状 况以及收据使用人的情况，做到及时发现、报告、并协助相关部门处理问题， 从而降低收款 风险、减少公司损失。 2.2 每本收据仅限领用人使用， 领用人对其领用的收据及其收据违规使用产生的后果负 完全责任。 无收据领用权的业务员收款， 应使用所属区域主任手中收据， 紧急收款可申请使 用办事处出纳员专用收据。 2.3 收款人应妥善保管、规范使用收据。收据填写应严格区分现金与非现金收款，收据 一经开出即视同收到款项。在填开收据时，必须序时、逐项、如实、清晰填列。严禁涂改、 挖补或撕毁收据，当期结束仍未填开或填写错误的收据应写明 “作废”字样并保留全套，以 备查验。严禁拆分使用收据。 2.4 收款人交款时对收据的使用。 2.4.1 业务员直接向办事处出纳员交款。出纳员核对所收款项与对应收据内容一致后， 在该份收据剩余联“出纳”栏同时签字，并将收据“交款人留存联”交予交款人。 2.4.2 业务员向所属区域主任（或第二人）交款。区域