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K/3 Cloud V6.0产品培训--存货核算K/3 Cloud产品部提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理业务场景蓝海集团昆山工厂案例： 如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。 思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？太仓工厂平江工厂需求分析需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。 财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理 账要求按利润中心独立核算，如图二。 图一 图二采用中国准则及美国准则分别核算采用中国准则核算利润中心1利润中心2业务数据流从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：昆山工厂财务账-中国准则财务账-美国准则太仓工厂管理账-中国准则平江工厂思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位 币都有可能不同，通过ERP怎么实现？系统元素抽象建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。 法人核算体系管理核算体系业务组织2业务组织3业务组织1业务组织1业务组织2业务组织3 核算组织1（利润中心1） 核算组织2（利润中心2） 核算组织 （法人）会计政策（美国准则）会计政策（中国准则）企业财务核算制度元素概念及关系核算组织即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）；会计核算体系简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系；会计政策依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。成本核算主体构建根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图：总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政策组合应用可以实现多套成本核算方案，能满足企业财务管理的不同需求！成本管理与总账的集成核算体系核算组织会计政策1主账簿副账簿1副账簿n会计政策2副账簿1副账簿2副账簿n成本管理与总账的集成本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的成本数据传递到对应需记账的账簿进行账务处理。智能会计平台主账簿成本管理副账簿1核算体系核算组织会计政策副账簿n提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理存货核算系统应用框架应用价值存货核算应用价值如下：既支持多工厂多组织成本核算，也支持单体组织成本核算；支持多核算体系多会计政策成本核算；支持多币别多会计日历成本核算；支持将存货划分不同核算范围采用不同计价方法进行成本核算；支持存货成本按费用项目分项核算；支持物料维度级的个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属性等；支持库存单据生成凭证场景的成本核算（支持即时核算即时账务的功能扩展）；支持组织间交易业务的成本核算；支持赠品、不良品、废品零成本核算；支持生产作业不良退料的残值计算；支持物料计价方法的变更；支持物料核算维度的变更，如批号、BOM编号、辅助属性等由影响成本变更为不影响。提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理系统整体应用流程提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理核算范围应用介绍1.核算范围划分依据有货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库；2.支持按核算范围设置计价方法，如加权平均法、移动平均法及先进先出法。注意：核算范围划分依据的选择直接会影响核算单据的归集及成本核算，启用存货核算前，请务必结合实际业务及应用场景进行设置！！！应用场景1.考虑跨组织业务，不考虑具体储存仓库，按货主划分成本核算范围；2.不考虑跨组织业务，单按库存组织或仓库划分成本范围核算；3.考虑跨组织业务，并按货主及存储地址划分成本核算范