企业财务报销流程培训PPT课件公司出差业务招待交通旅费用报账wps (3).pptVIP

财务报销培训 大家好！ 重要说明 1.培训目的:为了进一步统一规范和明确财务报销流程,落实公司财务管理制度的有关规定执行到位,提高工作效率,增强服务水平. 2.培训内容依据:本次课程内容根据本公司的财务管理制度的有关规定而编写. 3.本课程主要针对公司财务报销范围. 内容提要 一.费用申请 二.费用审核 三.费用报销（费用报销流程） 四.报销凭证及票据粘贴要求 五.其他注意事项 一、费用申请 公司费用开支必须遵循 ‘先申请、审批，后支出、报销’的原则 1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用开支审批表》或《申购单》，由费用发生部门领导对所辖范围先进行申请审批，后报总经理审批。 2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《借支单》；联同《费用开支审批表》由财务审核，总经理审批后办理借款。 3、差旅费：员工出差需事先填写《费用开支审批表》，经部门领导进行审批, 并总经理审批后办理预借现金。 4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《费用开支审批表》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。 5、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等车辆费用由行政部门负责管理申请，总经理审批。 重点：费用发生前，应先申请，经总经理审批同意后，方可动支。 二、费