市政园林绿化工程有限公司财务管理制度.pdfVIP

xxx 绿化工程有限公司财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与 执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析 工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收 支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理 催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳， 银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资 金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、 金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、 财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、 月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置 明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清 月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好 会计档案。 3、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料 及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企 业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 1 第一章 资金审批制度 1、总则 ⑴公司款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事 长不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请董事长 补签。 ⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司 法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票 由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须 对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司 领导同意并提供经办人身份证复印件）。 ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章 的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公 司主管领导批准。 ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的 发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合 支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批 准。 ⑸用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件 不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准，经董事长会签后支 付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行 2 ⑴ 施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 ⑵ 财务部审核后，报公司主管领导、董事长审批。 ⑶ 公司主管领导、董事长审批同意后，财务对外付款。 工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。 如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导 解决。 3、行政费用支出管理制度 ⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财 务方可报支。 ⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅 费补贴。 ⑵ 公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。 ⑶ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定 行。 A 房租标准: 一般职员，房租标准为 170 元/ 日。 B 出差补贴：市内补贴每人 20 元/ 日，市外补贴每人25 元/ 日。 C 职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。 如因特殊情况需乘出租车，需事先请示公司分管领导同意， 方可报销。 3 D 驾驶员出差补贴按每天 30 元计算。 ⑷ 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理 或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。 5、车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修 点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。 ⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。 6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度 ⑴ 公司办公用具由办公室统一采购，管理。