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(法律法规课件)第章金融法律制度 （2）谁的钱进谁的账，由谁支配 （3）银行不垫款 例:下列各项中(C)不属于支付结算基本原则. A.恪守信用、履约付款B.谁的钱进谁的账，由谁支配 C.先收后付,收支抵用D.银行不垫款 三、支付结算的一般规定 1 ．结算收付双方必须在银行开户，付款单位必须有足够的存款余额 2 ．结算收付双方必须根据经济合同和有关制度办理支付结算 3 ．结算金额起点的规定 注：汇兑一般不受起点限制 4 ．正确的填制票据和结算凭证 四、办理支付结算的基本要求 １．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭 证 ２．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 ３．票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造 ４．填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字准确、字迹清晰、不错不漏、不潦 草、防止涂改。 五、填写票据和结算凭证的基本要求 1 ．中文大写金额数字应当用正楷或者行书填写（繁体字也应受理） 2 ．中文大写金额数字到“元”为止的，在元后写 “整”或正，在角后面可以不写整，分后面 不写整 3 ．大写金额数字前应标明“人民币”三字。 4 ．阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写应按照汉语语言的规律、金额数字的构成和防止涂 改的要求进行书写 5 ．阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号“￥”，不得连写 6 ．票据出票日期必须使用中文大写，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾 的，应在其前面加 “零”；日为拾壹至拾玖的，应在前面加“壹” 例:票据(D)日期必须使用中文大写 A.结算B.交易C.往来D. 出票 7 ．出票日为小写的银行不受理 ，大写未规范的，银行可予受理 六、支付结算的纪律和责任 银行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金，不准无理拒绝 支付应由银行支付的票据款项，不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴 现票据；套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制 度之外规定附加条件 第二节现金管理制度 一、现金管理的基本原则 1 ．现金包括：铸币、纸币和信用货币，我国的现金是指人民币。 2 ．基本原则： （1）凡在银行和其他金融机构开立账户必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行监督。 （2）国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账结算，减少使用现金。 （3）开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金以外，其他的应通过开户银 行转账。 （4）中国人民银行各级机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行监督。 （5）开户银行负责现金管理的具休实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。 二、现金使用范围的规定： 1 ．一般规定 （1）职工工资、津贴 （2）个人劳务报酬 （3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 （5）向个人收购农副产品和其他物资的价款 （6）出差人员必须随身携带的差旅费 （7）结算起点（1000元）以下的零星支出。 （8）中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 注:结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案. 2 ．特殊规定 对于单位向个人收购农副产品和其他物资的价款以及出差人员必须随身携带的差旅费等，现金支 付不受结算起点的限制。 例:根据国家对现金使用范围的一般规定,银行结算起点定为2000元,结算起点的调整,由中国人 民银行确定,报国务院备案.(×)[2009年考题] 例:下列支出属于现金使用范围的有(ACD) A.职工工资,津贴B.购买价值5000元以上的劳防用品 C.个人劳务报酬D. 出差人员必须随身携带的差旅费 三、现金管理的基本要求： （一）现金与转账结算凭证的关系 现金与转帐结算凭证具有相同的支付能力，开户单位在购销活动中，不得对现金比转账 的优惠待遇；不得只收现金而拒收汇票、本票和其他结算凭证。 （二）库存现金限额的管理 限额由开户银行规定，限