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公司销售核算（财务）岗工作流程 公司 销售 核算 ( 财务 ) 岗工作 流程 ( 一 ) 流程框架 调库单 B 类销售单 ———→——————→下发出账 上库存账下库存账 , 上发出账销售发票———→ —————→ A 类销售单上应收账 ——————→回款单销售 会计 上发出商品账———→——→ ( 兑现 ) 下应收款 ( 二 ) 库存商品核算 每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表”的数量及成本——→分出调库品 种的数量及成本，登记库存商品账借方——→计算库存商品账加权平均单价——→ 凭据从业务系统倒出的 B 类销售单汇总表，登记库存商品账贷方——→结库存商品 账——→月末与销售会计核对库存商品账。 ( 三 ) 发出商品的核算 每月月底审核成本岗传来的“送货单汇总表”的数量及成本——→分出销售品 种的数量及成本，登记发出商品账借方——→同时，凭据从业务系统倒出的 A 类销 售单汇总表，登记发出商品账借方——→计算发出商品账加