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贸易公司审计方案.pdf

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. 贸易公司审计方案 一、审计重点: 1、核实公司系统账与委托仓库台账的一致性;核实仓库库存与系统账的一致性。 2、核实现金明细账与银行明细一致性。 3、吊装费收入与银行明细的一致性;现金与收款的一致性。 二、审计范围: 仓库库存、现金账、吊装费 四、审计时间: 五、审计程序: 1、仓库库存 (1)账账核对:要求将审计当天尚未及时录入系统的出入库单录入系统;将系统账库存数量与 委托仓库的台账进行核对。 (2 )账实核对:进行实物盘点,与系统库存进行核对;了解销售退回物资的后续处理情况。 2 、现金账 (1)对账:将现金日记账与银行卡的明细进行核对,检查金额是否一致,是否存在不正常的支 出。 3 、吊装费 (1)收费金额核对:检查收据实际金额收取与收费标准是否一致,比如吊费、拆包费、加班费 等,检查每本收据的总金额与报表的数据是否一致。 (多收不管) (2 )账账核对:将收据金额进行加总;并与银行的打款回执的汇总金额进行核对,检查现金与 打款记录是否一致。 (3)账单核对:从电脑上查询得到上月的营业款;将收据金额加上月应收款(月结客户)加支 票复印件的金额汇总,核对系统账与手工账是否一致。 (4 )盘点现金:盘点当天的库存现金,并与当天的收据进行核对。 (挪用库存现金) .. . 审计所需资料清单 项目 名称 日期 性质 一、仓库库存 1 库存台账 盘点当天 电子档 2 提货单 盘点当天 原件 3 委托仓库台账 盘点当天 电子档 4 暂存物资台账 盘点当天 电子档 5 仓库出入库单据 审计期间 原件 二、现金账 1 现金日记账 截至审计当天 电子档 2 银行卡明细 截至审计当天 电子档 3 相关单据 原件 三、吊装费 1 吊装费收费标准 当年 纸质 2 收款明细表 前一个月 纸质 3 系统收款明细表 前一个月 - 4 收据 前一个月 原件 5 银行卡明细账 前一个月最后一天 电子档 ..

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