金融保险金融保险企业会计常用公式.docVIP

（金融保险）金融保险企业会计常用公式 1.市场货币流通量测算方法 (1)商品流通计算法 市场货币需要量=社会商品零售总额计划数/货币流通计划次数 (2)银行现金收支计算法 市场货币需要量=计划期银行现金收入总额/计划期现金归行速度 (3)用国民收入消费额测算 市场货币需要量=国民收入消费额/货币流通速度V的正常值 国民收入/消费额=国民收入使用额×（1－积累率） 2.货币流通规律 流通中需要的货币量=(流通中商品量×商品价格)／单位货币流通次数＝流通中商品价格总额／单位货币平均流通次数 流通中需要的货币量＝（商品价格总额－赊销商品总价格－互相抵消支付总数＋到期支付总额）／单位货币的平均流通次数 3.货币需要量 流通中需要的货币量=商品价格总额/单位货币平均流通次数/单位货币平均流通次数 市场货币需要量=[（社会商品零售总额+农副产品现金平均额+工资支出总额+劳务支出总额+现金纳税额）/计划期市场货币流通速度]+（集市贸易成交额/计划期集市贸易货币流通速度）+国家机关、团体、企事业单位库存现金+专业银行业务库存现金=银行现金收入总额计划数/现金归速度（参考正常年份） 4.货币流通量 本年末货币流通量=上年末货币流通量+本年投放总额－本年回笼总额 本期货币流通量＝上期货币流通量＋或－本期货币投放差额回笼＋或本期货币流入数额流出 货币流通速度（次数）＝流通中货币周转总额／流通中平均货币量 货币周转次数＝某年社会商品零售总额／某年流通中的平均货币量 5.货币乘数 货币乘数＝1／存款准备金率 6.货币增长率 货币增长率＝［（1＋计划经济增长数）×（1+计划调价幅度）］/（1+货币流通速度变化率）=计划经济增长率+计划调价幅度－货币流通速度变化率 7.纸币流通规律 单位纸币所代表的金属货币量＝流通中需要的金属货币量／流通中的纸币总额 单位纸币所代表的金量＝货币需要量／货币发行量 8.纸币贬值率 纸币贬值率＝（1－货币需要量／货币发行量）×100％ 9.现金归行速度 现金归行次数＝某期（年）银行现金收入总额／同期（年）市场平均现金流通量 10.利率 存款利率＝付出利息额／存入资金额×100％ 贷款利率＝收入利息额／贷出资金额×100％ 利率的换算: 日利率＝月利率／30＝年利率／360 月利率＝日利率×30＝年利率／12 11.贴现率 贴现率＝贴现利息／票据面额×100％ 12.贴现率和实际利率的换算 贴现率＝利率／（1＋利率×时期） 利率＝贴现率／（1－贴现率×时期） 13.再贴现率 再贴现率＝再贴现利息／再贴现票据票面金额×100％ 14.存款准备金率 存款准备金率＝缴存中央银行存款额／吸收存款总额×100％ 15.超额存款准备金 超额存款准备金＝各项存款余额－各项贷款或投资余额 16.资金融通率 资金融通率＝本期（年）拆出、拆入、贴现、再贴现全部金额／本期（年）资金周转总额×100％ 17.企业存款计划 本期企业存款计划额＝（上期企业存款平均余额／上期企业销售总额）×本期企业计划销售总额＋或－其它因素 18.企业存款预测 存款增加额＝平均余额×（计划期企业销售收入－上期企业销售收入）／上期企业销售收入 预测期企业存款平均余额＝上期企业存款平均余额＋计划期企业存款增加额 预测期（计划期）企业存款平均余额＝（上期企业存款平均余额／上期销售收入）×计划期销售收入 计划期企业存款平均余额＝最后壹期企业存款平均余额×平均增加速度 19.城镇储蓄存款计划 本期城镇储蓄存款计划增加额＝（上期城镇储蓄存款增加额／上期城镇居民货币收入）×本期城镇居民货币收入＋或－其它因素 20.信贷计划准确率 信贷计划准确率＝年存、年贷实际发生额／年存、贷款计划数额×100％ 21.存款必要量 存款必要量＝以转账结算方式进行的商品和劳务供应额／存款的平均周转次数 22.存款周转率（次数） 存款周转率＝存款存入发生额／存款平均余额×100％ 23.存款占贷款比例 存款占贷款比例＝各项存款余额／各项贷款余额×100％ 24.存款增长（减少）率 存款增长（减少）率＝（本年各项存款平均余额－上年各项存款平均余额）／上年各项 25.存款平均余额 年(月、季)存款平均余额=年（月、季）各项存款余额之和/年（月、季）天数 26.存款资金占全部资金来源率 存款资金占全部资金来源率＝各项存款（平均余额）／［各项存款（平均余额）＋自有资金（平均余额）＋借用联行资金（平均余额）］×100％ 27.产值存款率 产值存款率＝（企业存款平均余额／企业总产值）×100％ 销售存款率＝企业存款平均余额／企业销售收入总额）×100％ 28.流动资金存款率 流动资金存款率=企业存款平均余额/流动资金占用总额×100% 29.最少存款总额 最少存款总额（万元）=最少贷款额（万元）/1－存款准金率 30