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新资本协议及其实施 李明强 CFA FRM CIA 二零零九年十一月 2013-7-25 内容提要 1.新资本协议与银行风险管理的一致性 新资本协议演变 3.新资本协议主体框架 4.新资本协议在全球实施进展 5.中国银行业新资本协议实施情况 6.招商银行新资本协议实施进展 商业银行面临的挑战 2 2013-7-25 1.新资本协议与银行风险管理的一致性 新资本协议是 正规化、系统化的银行风险管理体系 ●以量化风险暴露为核心 3 2013-7-25 2.新资本协议的演变 2009年3月中国成为巴塞尔委员会正式成员国 (中国人民银行及银监会) 同时加入了金融稳定委员会( Financia Stability Board-FSB (中国人民银行,银监会及财政部) 2013-7-25 2.新资本协议的演变 1m3h、:如了tcm制c食121lrx 画圆画圆口区 Interactive map of switzerl an d Easy access to the articles of our online touristic guide. Major sights apital of the Swis ology ual modern art -3 6, Micheloud G Ciecongress 巴塞尔:瑞土第二大城市,瑞士最古老大学所在地,从中世纪开始就作为学术和文化的 中心发展起来。拥有欧洲最早的美术馆、漫画博物馆、纸艺博物馆等30多个独具个性的 物馆。巴塞尔有美丽的旧街区,同时也举办很多现代建筑和现代美术展览。巴塞尔位 士、德国和法国国境交界处,是一个莱茵河畔的国际性都市, 2.新资本协议的演变 巴塞尔协议:是总部设在瑞士巴塞尔的国际清算银行(BIS)所形成若干协议的 统称 目的:为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足,减轻银行倒闭的风险与 代价,是对国际商业银行联合监管的最主要形式 20世纪70年代,全球性通货膨胀,各国纷纷采取浮动利率,利率剧烈波动,1974年连续 三家国际银行(西德赫斯德特银行、美国纽约富兰克林国民银行和英国-以色列银行)相继 倒闭,使许多国家客户受到巨大损失。——重新审视国际业务的银行监管问题 囯际银行监管十分薄弱,越来越脱离国內的银行管制,使银行监管出现很大的漏洞; 金融操作与金融工具创新,使银行经营的资产超过银行资本几十倍,使风险增大 国际金融投资活动使一些银行从中获得暴利,也使一些银行受到巨大损失,严重危害各国 存款人的利益。 ▲▲ 6 2013-7-25 2.新资本协议的演变 1974年 ·G10在瑞士巴塞尔倡导成立巴塞尔银行监管委员会 1975年9月 ·《库克协议》——《银行海外分支机构监管原则》 1983年 ·《巴塞尔协定》( Basel concordat) 银行国外监管机构的监管原则》 第一个协议具体化 1987年12月 资本协议雏形——资产风险监管标准建议 1988年7月 巴塞尔资本协议( Basel Accord)—正式形成1988年资本协议 2013-7-25 2.新资本协议的演变 全称:《巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》 目标 (1)规定统一资本充足率计算方法与标准,保障国际银行体系健康稳定运行; (2)通过统一标准消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竟争。 内容 (1)资本比率最低标准:资本充足率不得低于8%,核心资本充足率不得低于4% (2)资本分类:核心资本和附属资本两大类 (3)信用风险资产风险权重计算标准:将资产风险权重分为0%、20%、50%和 100%四个档次。表外业务按“信用换算系数”换算表内相应项目计算 (4)过渡期和实施安排:1987年底到1992年底为实施过渡期,1992年底必须达 到8%的资本对风险加权资产比率目标。 ▲▲ 8 2013-7-25 2.新资本协议的演变 1996年1月:《资本协议关于市场风险的补充规定》(导火索:巴林银行倒闭) 1997年9月:《有效银行监管核心原则》提出全面风险管理理念与三个支柱雏 形(导火索:东南亚金融危机) 1999年6月:巴塞尔资本协议修订第一次征求意见稿巴塞尔新资本协议第一稿 2001年1月:巴塞尔资本协议修订第二次征求意见稿巴塞尔新资本协议第二稿 2003年5月∵巴塞尔资本协议修订第三次征求意见稿巴塞尔新资本协议第三稿 2004年6月24日巴塞尔新资本协议( BASELⅡ)正式出台 2007年1月:巴塞尔新资本协议正式实施 A 9 2013-7-25 2.新资本协议的演变 旧协议 新协议 通过提高银行资本水平,从而提高 通过将资本与银行的主要风险更加紧密 银行抵御风险能力 地联系起来,提高银行风险衡量与管理 的水平 只局限于资本充足率 三大支柱代替了单一资