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{财务管理内部控制}风险 内控三级指标 X04-11 是否对业绩考核的业绩考核指标、考核方式、考核时间、考核程序及奖惩内容作出明确规定 续表 业务 编号设计完整性评价标准 测评结果 X05-01 是否建立筹资相关管理制度，对筹资决策、执行、偿付等流程作出明确规定；对筹资有关的职务分离要求作出 规定；对筹资业务授权批准方式、程序和相关控制措施作出规定 X05-02 是否依据计划，对筹资活动编制预算，做到事前控制 X05-03 是否对筹资决策和管理失误的责任追究作出明确规定 X05-04 是否建立筹资业务偿付流程的控制制度，对计算、支付、偿还本金、利息、租金、股利（利润）等流程作出规 定 筹资与 X05-05 应确立财务分析指标体系，对企业获利能力和偿债能力发挥预警作用 投资 （X05 ） X05-06 建立投资制度，对职务分离、授权