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北 京 京 奥 港 集 团 文 件
京奥港地产成字〔 2011〕 1 号
签发人:
关于下发《工程结算审核管理办法( 试行)》的通知
集团各职能部门、房地产开发公司:
为规范优化房地产开发公司结算管理流程,提升精细化管理水
平,有效控制工程成本,保证结算审核工作的规范性、合理性、统一
性和及时性,提高整体工作效率及工作质量,特制定本管理办法。现
将《工程结算审核管理办法(试行) 》下发,请认真遵照执行。
本通知自发文之日起试行。
附:《结算审核流程管理办法(试行) 》
二〇一一年 月 日
主题词: 结算 管理 通知
抄送:集团各职能部门、房地产开发 (存档)
发文单位:集团成本管理中心 2011 年 月 日发
北京京奥港集团有限公司
工程结算审核管理办法(试行)
为规范集团内部结算审核流程管理,提升精细化管理水平,
明确职责,有效控制工程成本,保证结算审核工作的规范性、合
理性、统一性和及时性,提高整体工作效率及工作质量,特制定
本管理办法。
一、结算办法总则
1. 结算原则:严格以工程合同、补充协议、竣工图纸、符合
公司管理规定的有关工程量和价格的确认资料等为依据,
本着公平合理、有理有据、严控成本的原则实施结算。
2. 结算审核制度:采取三级审核制度,即:项目部初审、集
团合约预算部复审、集团审计部审计评估三个阶段。各阶
段的职责如下第 3 条至第 5 条所述。
3. 项目合约预算部作为主责审核部门,应严格审查乙方上报
的结算资料,对于手续不全、资料签署意见不清晰、不符
合合同约定、无确凿事实依据的应坚决予以驳回;对结算
工程项目进行必要得实地测量勘察。并有责任按照集团的
要求对结算相关事宜进行澄清、完善、补正。
4. 集团合约预算部作为集团层面的业务管理部门,有权对项
目部上报的初审意见及资料进行评定,并有义务对项目部
结算工作进行指导。必要的时候,集团合约预算部应派员
到项目进行现场测量复核、抽查。复审时应全面掌握信息,
并在表单中有明确的评价意见。对于不符合要求的、不合
理的、不完善的应及时告知项目部进行整改、补充、完善。
5. 集团审计部作为集团内部审计部门,有权对结算流程进行
全程的监督,对不符合流程规定和偏离公司相关管理制度
的现象予以指正;同时,对于结算初审和复审中出现的纰
漏应及时提出,并在审计评估表单中明确相关意见。
6. 经地产总经理批示,并经董事长审批确认后,方可出具最
终的结算结果确认单。由合同双方盖章后产生法律效力,
并作为价款支付的最终凭证。
7. 凡是本结算流程涉及到的任何表单意见签署或确认均应由
本部门第一负责人最终签署意见后方可流转至其他部门。
8. 本结算流程采用逐级负责制,即项目部对集团合约预算部
负责,集团合约预算部对审计部负责,以此类推。集团各
部门原则上不参与结算对外核对工作;重大工程或特殊情
况需要集团参与对外谈判的,经领导批示后执行。
9. 本结算管理办法由集团成本中心负责编制、修订及解释工
作。
二、结算审批流程图
工程竣工验收 附表 6 :工程竣工验收单
合格
乙方结算资料申报 详见解释说明
合格
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