工业检测仪器设备公司审计稽核制度.docxVIP

工业检测仪器设备公司审计稽核制度 内部稽核制度 第二章 内部审计工作规定 第一章 内部稽核制度 □ 总 则 第一条 本公司各部门的稽核工作，由公司随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条 本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、评估五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条 稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册上签章。 第四条 稽核人员，除依照规定审核凭证帐表外，并应实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。 第五条 稽核人员稽核之前，应先准备、收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将已往审核及检查报告详细研究以作参考。 第六条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露预检查内容。 第七条 稽核事务如涉及其他部门时，应会同该部门办理，且应做会同报告。如遇意见不一致时，须单独提出，与书面报告一并呈核。 第八条 稽核人员对本公司执行稽核事务时，如有疑问，可随时详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时请其出具书面说明。 第九条 稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌傲慢或偏私。 第十条 稽核人员于稽核事务完妥后，应据实书写检查报告书呈核。 □ 帐务稽核 第十一条 记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项 (一)