{财务资金管理}某集团股份公司资金管理程序.pdfVIP

{财务资金管理}某集团股 份公司资金管理程序 3 ．6 育苗管理部 编制《资金三个月滚动预算》中的销售回款计划，严格执行赊销管理规定。 3 ．7 资金使用部门 编制《资金三个月滚动预算》中资金支出计划。 3 ．8 审计部 审计部采取每季定期检查与日常不定期抽查的办法，核查各部门、各公司资 金管理程序执行情况，发现问题及时上报。 4 资金管理方式 4.1 集团本部、各分子公司的资金融通、调拨、银行账户设立等由财务中心集中 管理。 4.2 银行账户管理 4.2.1 公司本部及独立开户的分（子）公司不得擅立账户。开立、废除银行账户 必须填写《开（废）账户审批表》，由财务部经理、财务总监审核，总裁/董事长 批准。 4.2.2 未设账户的责任单位由财务本部统一资金收付，零星支付由备用金支付。 4.2.3 有独立账户的分子公司实行 “收支两条线”管理，收入账户与付出账户分 立。收入专户存储于收入账户，定期（至多一周）上划资金至公司本部；支出账 户根据资金月份预算分解的《资金周报表》下拨资金。 4.2.4 因工作需要设立的个人银行卡用于公司业务结算必须经财务总监批准，报 备财务部资金主管，并与公司签署相关协议。此银行卡不得经办个人业务，完成 业务后 3 日内经批准注销，其管理视同公司账户。 4.3 资金支