发票规范注意事项和财务单据格式.docVIP

发票规范注意事项 1、取得的票据必须是国家统一规范的发票，可以为机打发票、手写 发票、票面金额不大于 100 元定额发票、行政事业性收据等。 2、发票内容要与实际业务一致，不得要求服务商提供不实的内容、 品目及金额。 3、请检查票面印章是否规范、齐全：发票须有“全国统一发票监制 章 某某地 国家税务局 / 地方税务局监制章”、及发票出具单位的“发票专 用章”等。 请查阅《发票辨识培训 .ppt 》、及《发票查询方式 .doc 》。 发票辨识培训 .ppt 发票查询方式 .doc 4、请检查发票填开是否规范、有效：发票代码（ 12 位数字）及发票 号码（8 位数字）为统一印制。发票填开内容一般应包含的：发票号码、 付款单位（即我公司名称） 、开票日期、校验码（商超流水机打发票没有 此码）、发票内容、数量、单价、金额、大写金额、开票方名称、开票方 税号等信息。 5、无效发票判断依据：机打发票手写无效，发票户头为空者无效， 发票内容涂改无效、 发票上标注有 “仅限个人使用” 或“不做为报销凭证” 等字样的无效、错字漏字发票无效（尤其注意我公司名称及税号） 、开票 日期超出 1 个月无效。 6、发票内容如不得为或含 “礼品”、“赠品”或其他个人用品名称 （如： 化妆品、首饰、服装） 。 7、原则上无规范票据的业务不予报销，如因特殊原因无法取得发票 或取得发票不规范者 (如本规范提及的第 6 条)，经办业务前请于出纳员联 系确定开票内容并于报销时填写《费用调整纪录单》 。 财务报销制度及流程摘要 1、所有支出须遵守“先批准后发生”的原则。 2、现金支付限额 1000 元，限额以上的款项一律采用网上银行、电 汇、转账支票等方式支付。 3、差旅费、 激励奖金不受 1000 元限制， 但一次性请款大于 2000 元 者需提前 24 小时向出纳员预约，以便备款。 4、所有报销需提供规范、有效的发票及预先审批的凭据，如出差申 请单、招待费申请单、批准的方案等（推介会、圈层活动、渠道支出等单 次支出过万元的费用需在提报方案时附费用计划） 。如经 OA 线上审批的， 可将审批表打印即可，否则需有纸质签报版的。 5、所有报销请于时效内办理完毕，原则上“欠款不清后款不借”且 逾期 1 个月者财务中心将由经办人工资中扣除冲账。冲账时限为：业务办 理完毕后于 7 日（项目 30 日）内报销冲账。 6、使用单据：紧急借款或经办租房等事项可先办理借款，使用《借 款申请单》；办理完毕后使用《费用报销单》冲账或领取现金（或网银支 付至申请人工资卡）；出差费用使用《差旅费报销单》对公支付一律使用 《支付申请单》。使用支付申请单的款项，于月末 27 日前取得发票的，可 直接将发票交至财务无需重复审批，否则该发票需附于《费用报销单》后 走费用审批流程。特殊费用需做调整的使用《费用调整记录单》 。 票据传递记录单 .do c 出差申请单 .doc 差旅费报销单 .doc 业务招待申请单 .do c 借款单.doc 费用报销单 .doc 费用调整单 .doc 支付申请单（新）. doc 7、流程： 非销售类费用支出：经办人 / 助理（整理单据） - 总秘（总部无需） - 行政中心审核 -财务中心审核 -总经理批准（超权限或超预算的需董事长批 准）-出纳付款或冲账。 销售类费用支出：经办人 / 助理（整理单据） -总秘（总部无需） -销售 管理中心审核 -财务中心审核 -总经理批准（超权限或超预算的需董事长批 准）-出纳付款或冲账。 8、粘贴单据的技术要求：单据均匀、平铺粘贴在 A4 纸面上，左侧留 有 2.7cm 空白区域以便装订。 单据请勿叠压、 请勿使用太多胶水以免单据 褶皱或损伤。 A5 等较大的票据无需粘贴可使用大头针或曲别针别于粘贴 单即可.