湖南省2016年下半年内审师《经营管理技术》必备：战略目标与战略实施试题.docxVIP

湖南省 2016 年下半年内审师《经营管理技术》必备：战略目标与战 略实施试题 本卷共分为 1 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100 分，60 分及格。 一、单项选择题（共 50 题，每题 2 分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.以下哪项不是内部审计部门在最佳的治理活动中的作用？ A：支持董事会在整个组织范围内的风险评估。 B：确保审计建议及时得到执行。 C：监测公司行为规范的遵守情况。 D：讨论重大风险领域。 2.有关使用因特网进行审计，以下哪一个叙述不正确 A：它是收集与审计有关的信息的有用的搜索工具； B：它提供传输机密信息的安全媒介； C：因特网对内部审计师的最主要用途是电子通讯； D：生成用户网络浏览的电子记录。 3.在为一项审计业务编制恰当的工作方案时，审计主管需要考虑的最重要的因素是 A：记录和数据的可获得程度。 B：风险的潜在影响。 C：审计人员的能力。 D：完成审计业务所需要的时间。 4.公司甲已制定全面正式的公司道德规范，公司乙则尚未这么做。由此，就公司甲已制定公 司道德规范而言，可以合乎逻辑地得出以下哪种说法 (1)公司甲所展示的行为道德标准高于 公司乙。 (2)公司甲已建立客观的标准，可以据此评估雇员行为。 (3)公司乙缺乏正式公司行 为道德规范，因此无法对该公司的行为道德进行成功审计。 A：只有 (2)是对的 B：只有 (1)是对的 C：只有 (2)和(3)是对的 D：只有 (1)和(2)是对的 5. 某当地银行聘请地区银行的内部审计师供职于该银行的董事会。这家银行与地区银行在 许多同类市场上都存在竞争关系， 但更关注消费者的理财业务， 而非商业理财。 在接受这个 职位时， 内部审计师Ⅰ .会违反 IIA 的道德规范， 因为供职于当地银行的董事会可能会与内部 审计师所在银行的最佳利益发生冲突。 Ⅱ.会违反 IIA 的道德规范， 因为在供职于当地银行的 董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。 A：仅有Ⅱ； B：仅有Ⅰ； C：Ⅰ和Ⅱ； D：既非Ⅰ，也非Ⅱ。 6. 该组织被要求遵循某些与环境问题相关的特定标准。其中一项标准要求某些危险的化学 品必须放置于经过检查的容器中并运到一个公家的处理场。这些容器必须在最近 90 天内由 联邦检查员盖上检查印章。 根据以下测试， 内部审计师得出结论， 该公司在被审计期间遵守 了该标准 1.确定每个化学品装运主管都知道应该遵守标准。 2.检查已盖章的容器，取得有 无泄漏现象的证据。 3.向化学品装运人员询问其工作程序。以下哪项信息标准有可能被违 1 反 A：充分性； B：可靠性； C：相关性； D：没有违反标准。 7. 以下哪项计算机辅助审计技术可以在不具备计算机操作员知识的情况下，同时处理虚拟 和实际数据 A：整合测试设施 (ITF)； B：输入控制矩阵； C：平行模拟； D：数据输入监控。 8. 如果某内部审计师约见三个人，其中一个被怀疑有欺诈行为。下列哪种方法最无效？ A：要求每人写一份书面陈述来解释个人行为。 B：发挥寻求真相人员的作用。 C：仔细倾听每一位面谈者说的话。 D：试图让被怀疑的人坦白。 9. 沟通技能对内部审计师十分重要。根据准则的规定，审计人员应当卓有成效地将下列信 息传达给被审计人，但不包括 A：为某特定审计机构设计的审计具体目标； B：基于对某个审计机构的初步调查后的审计评价； C：在选择审计电查领域时使用风险估计； D：所作出的对某一特定审计机构的建议。 10. 根据下列资料回答 4～6 题:一家大型银行拥有 30 个主要的应用系统，支持着超过 250 个不同类型的客户账户， 包括从标准的支票和存款账户到复杂的信托账户。 这个系统已经开 发了 25 年，使用了几种语言和数据库系统。单独就某个系统来说，系统工作得很好并很少 发生错误。 然而， 不同的系统有不同的用户界面， 这就增加了对新的账户业务人员培训的时 间，也增加了系统使用错误的可能性。 8 年以前，账户业务人员对所有的账户类型都很熟悉， 并且可以向客户建议选择哪种合适的账户。 但是现在， 只有很少的账户业务人员能够熟悉大 多数账户种类， 甚至有些人在他们自己的职责范围内也不能很好的帮助客户选择合适的账户 组合。管理部门认识到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。 如果账户业务人 员能够熟悉客户最适合的账户种类， 客户就可以得到更好的服务。 通过多次讨论， 管理部门 确信如果不能与客户之间保持良好的关系， 本银行将落后于它的竞争对手。 同时银行也不能 一下子安装所有新的系统。 经过许多次会议讨论之后， 管理部门和账户业务人员还是不能就 新系统应该如何工作和用户的界面达成一致的意见。 如果经过了一段时间， 银行把账户管理 系统开发出来了，并