五星级酒店出纳财务流程(内部资料.pdf

（内部培训资料） 财务审核流程 步骤一:领取封包  酒店出纳在前台领取封包，应跟当班值班经理当面点清现金、核对支票、POS机信用 卡结算单数之后在 《收点交款袋报告》上签字 步骤二:审核报表是否齐全 A)前台需打印报表 （除夜审交易审核报表两份其余各一份)：依次按以下顺序排列 1、营业收入日报 2、夜审交易审核报表 3、收银员现金收入汇总表 核对交款袋上数字是否一致 4、酒店挂帐日志明细表(含有半日租全日租钟点房凌晨房） 5、房费的审计报告 6、潜在房费收入(夜审前)审核房价是否合理 7、宾客欠款报告 （不含现金账户） 1 （内部培训资料） 8、调帐报告 （如当天没有发生数也必须打印） 9、修改房价、换房报告 （附有修改房价换房变更依据） 10、上营业日当天客人抵离房列表 （实际当天客人抵离发生数与半日全日钟点房凌晨房对应 核对是否入账） 11、试算平衡报表 B)前台每班服务员应打报表 1、前台收银收款报告(夜审前) 2、在店宾客超限检查表 （核对宾客是否超限） 步骤三:审核报表相关签字是否齐全 1、手工报表是否有制表人亲笔签字 （收入日报表、日审程序表、营业现金收入报表） 2、房费的审计报告上置疑上有？表示：审核特殊房价是否有审批单据或领导签字确定。 3、在半日全日房检查报告中审核签字情况和入账及结帐情况。（正常退房时间为14：00） 举例：收银权限退房时间延迟到15:00，前台主管退房时间延迟到16:00，更高一级的领导 2 （内部培训资料） 退房时间延迟到17:00 4、调帐报告上：审核退帐通知单签字情况 对每例调帐发生数，退帐通知单上由操作员、当班主管领导签字、再由财务部负责人签字， 并交酒店负责人(月底)签字审核。 发现异常例如：房价 先前入账为348元后作废改成258元 查明原因是否合理 5、修改房价、换房报告上审核有修改房价换房变更签字情况 步骤四：核对本日预收款数 1、核对本日预收款收据合计数 交易审核报表下收押金数,如果不相等，请在酒店挂帐日志 明细表收押金明细表里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等. 步骤五：核对房间饮料 1 客用品表迷你酒吧表里合计数(金额) 交易审核报表下房间饮料数,如果不相等，请在酒店 挂帐日志明细表房间饮料数里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等.. 3 （内部培训资料） 2 根据每日的客用品表迷你酒吧表里明细做销售出库表。 步骤六：核对早餐 入账情况：夜审前计入房费里，夜审后需调整时开据杂项通知单,有的店餐厅自营的,计入餐 饮收入. 早餐自营与早餐外包：发出券数大于收回券数。 月底结算：根据收回早餐券支付给外包单位餐费。发出券数大于收回券数 （有时含房费没使 用时）——早餐券当天使用.隔日过期作废.以便核算每天结算：当天在外购买当天支付，核 对入账数与支付数是否一致。 如有相差查找原因，由责任人赔偿入电脑账。 房费是否含早根据协议合同。 没有协议合同送早的早餐券由酒店负责人签字确认。 步骤七：核对杂项入账单 4 （内部培训资料） 1 杂项入账单里一般开据内容是手工房费(早餐夜审后 （事后调整）开据)洗衣费、水果、会 议室、 赔偿、横幅、糕点、文具等等。 2、手工房费(有单据)全日房费、钟点房费、 凌晨房费、 半日房从半日全日凌晨房报告中 逐笔核对，合计数 交易审核报表下总收入下合计数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表 (含有全日租半日租手工房凌晨房)下总收入下里逐笔核对是否单据未入帐或者重复等等. 3、核对旅游佣金：旅游佣金单据需连号由财务核对,作废单据也需一一连号不得丢弃 步骤八：核对电话费 夜审交易统计表电话费 酒店挂帐日志明细电话费＝单据合计数，是否有费用