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{财务管理财务分析}某公司资金管理及财务知识分析 3、竣工决算要款规定 (1)项目预算员根据工程审计部审计后的决算书与业主(总包)办理完决算手续，需要社会审计的工程完成社会审计后，方为预算员在本项目的工作完成，在此之前调到新的项目后仍须承担原项目的决算办理工作，公司经营部承担领导、协助和协调的责任； (2)项目经理如未调离本公司，仍为工程决算要款的第一责任人，负责工程尾款和保修金的回收工作； (3)公司经理和经营部长为要款直接责任人，要给项目经理提供资金或其它必要的支持，在项目经理调离本分公司情况下直接负责要款工作。 4、二年以上陈欠款 (1)二年以上陈欠款，由分公司生产经理和经营部部长制定结要款计划。财务部长会同以上两部门协调办理各项事务。 (2)陈欠款的要款必须制定时间表，每年要回的资金不得少于40％，对正常程序无法回收款项的，必要时公司经理要会同法律服务部通过诉讼途径解决。 第十一条要款奖罚 l、对上述要款工作未能及时、准确、有效完成者，视情节轻重每次给予200．1000元罚款，公司财务总监、资金管理中心主任、公司财务部经理均有权进行处罚； 2、要款指标奖罚列入分公司考核指标，有关规定见公司检查监督制度。 七、资金使用 第十二条资金使用审批规定 1、公司按照月计划使用的资金，50—100万元以上支付由公司总经理签字，100万元以上由分公司正副经理、经营部长、财务部长