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（企业管理案 例）上市公司 往来帐款管理 案例 往来帐款管理案例 □账单的分发 1.储运部管制组依业务人员 Zone 整理账单，定期 汇集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账 单寄交业务人员签收。 2.业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另 一份应迅速签还储运部管制组，如发现有不属本身的 账单，应立即以挂号寄回。 3.客户要求寄存账单时，应填写 “寄存账单证明 单”一份，详列笔数金额等交由客户签认，收款时才 交还予客户，如因寄存账单未取得客户签认致不能收 款时，由业务人员负责赔偿。 4.收到公司寄来的账单后，于访问时如未能立即 收款，则应取得客户对账单的签认，若未能取得客户 的签认，则应迅速于寄发日起 3 个月内向储运部申请 取得邮局包裹追踪执据，俾凭收款，否则逾期不办致 无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。 □收款的处理程序 1.业务人员于每日收到货款时应于当日填写 CollectionReport 一式四份(一份自留，三份寄交公 司会计部出纳科) 。 2. 市 内 者 直 接 将 现 金 或 支 票 连 同 CollectionReport 第一、二、三联亲交出纳并取得签 认。 3.外埠地区者应将现金部分填写后将送款单或邮 政划拨储金通知单存入附近银行分行或邮局。 次日上午将支票，银行送款存根或邮政划拨单存 根用回纹针别于 CollectionReport 第一、二、三联， 以挂号寄交会计部出纳科。 业 务 人 员 应 将 挂 号 收 执 贴 于 自 存 的 CollectionReport 左下角备查。 □CollectionReport 的填写。 第一栏：CustomerNo 客户号码。 第二栏：CustomerName 客户名称 第三栏：InvoiceNo 填发票附单号码，若系自己 先行开发票且尚未打出发票附单而已经收款者，请填 写发票号码，若系收回退票款项时，请填写 “退票通 知书”的编号。 Date 账单开立日期 Amount 销货金额 第四栏：AmountCollected 收款金额 Cash 所收现金金额 Check 票据 Amount 所收票据金额 Mat·Date 所收票据的兑现日期 (3)Sort 所收票据出票人为客户本人者填“S” ， 属客票者填“T”。 BankName 所收票据兑付机关名称地点。 BankA/CNo 支票上的银行帐号。 ※注：如因附单号码及客户号码缺填或误填，以 至冲不到账，无法找出应有的销货日期以计算成绩时， 不予计算收款成绩。 □收款票期的规定 1.依产品各类及客户的区别规定如下： (1)AM 专卖店：自销货日期起 4 个月内的票期。 超市：自销货日期起 5 个月内的票期。 (2)BS 直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取 现金，签收的客户则为销货日期一个月内的支票或现 金。 直销点：自销货日期起2 个月内的票期。 一般商店：自销货日期起 2 个月内的票期。 (3)CF 直销点：自销货日期起2 个月内的票期。 一般商店：自销货日期起 3 个月内的票期。 2.收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算 收款成绩。 (1)AM 超过 1-30 天时，扣该票金额 20%的成绩。 超过 31-60 天时，扣该票金额40%的成绩。 超过 61-90 天时，扣该票金额 60%的成绩。 超过 91-120 天时，扣该票金额 80 的成绩。 超过 121 天以上时，扣该票金额 100%的成绩。 (2)BS 超过 1-30 天时，扣该票金额 20%的成绩。 超过 31-60 天时，扣该票金额40%的成绩。 超过 61-90 天时，扣该票金额 70%的