{财务管理财务分析}某酒店财务工作分析流程.pdf

{财务管理财务分析}某酒 店财务工作分析流程 某酒店财务工作流程 一、厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它 要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真 正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作 内容主要包括： （一）班前准备工作 1 、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。 2 、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金 交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。 3 、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退 回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由 主管管理，并由主管监督执行。 4 、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行 调整，并检查色带、纸带是否足够。 5 、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。 （二）正常操作工作程序 1 、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全， 如记录不全则退回服务员。 2 、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收 银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、 饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。 （三）结帐工作流程 1 、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。 2 、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核 对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。 3 、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人， 第一联结帐单则留存收银员。 4 、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都 交收银员处理。 5 、结帐时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优 惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐 单交收银员，收银员可以不给予办理。 6 、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证 实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。 7 、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务 部应收帐款。 8 、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单， 帐单请领导签字后转入财务部审计审核。 9 、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔 细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写 “东（西）园餐厅核对表” 。 （四）单、总班结帐 在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击 “单。总班结 帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。 （五）当日、历史帐目查询 “当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击 “当日帐目查询”按钮，电脑会 自动查找出所需帐目。 “历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。 （六）发票管理 1 、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号 折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。 2 、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全 称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。 3 、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明 书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。 4 、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。 （七）作废帐单的管理 收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须 由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任 应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。 （八）现金、支票、信用卡的收款程序 1 、现金 1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。 2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。 2 、支票 收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私