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{财务管理财务报告}公司 的财务分析报告 FAR公司 财务分析报告 测试使用单位 2014年12月 目录 一、整体财务状况4 二、资产负债分析4 1 、资产结构与变动分析4 2 、流动资产结构与变动分析5 3 、应收款项变动分析6 4 、存货变动分析7 5 、存货明细变动分析8 6 、固定资产结构与变动分析9 7 、投资结构分析与变动分析10 8 、资本结构分析与变动分析11 9 、流动负债结构与变动分析13 10 、长期资本结构与变动分析14 11 、资本来源与资本运用适应性分析15 三、利润分析16 1 、利润总额情况16 2 、营业利润分析17 3 、收入情况分析18 四、成本分析19 1 、成本结构分析19 2 、营业成本分析20 3 、期间费用分析21 4 、营业费用明细分析21 5 、管理费用明细分析23 6 、财务费用明细分析25 五、经营风险26 1 、经营风险分析26 2 、利润敏感性分析27 六、经营效率28 1 、经营效率分析28 2 、资金需求分析28 七、现金流量分析29 1 、现金流量表整体分析29 2 、现金流入结构分析30 3 、现金支出结构分析32 4 、现金流入流出比分析33 5 、现金偿债能力分析33 6 、获取现金能力分析35 7 、财务弹性分析36 8 、收益质量分析36 八、财务效益分析37 九、资产运营分析38 十、偿债能力分析40 十一、发展能力分析41 1 、发展能力分析41 2 、趋势变动分析42 十二、杜邦综合分析43 1 、整体状况分析43 2 、利润情况分析45 3 、资产情况分析45 十三、财务危机预警分析判别模型46 十四、用户自定义指标分析47 FAR财务分析报告 一、整体财务状况 2014年12月，实现营业收入为16.93万元；营业利润为0.29万元；净利润为0.32万元；资产 总计为31.49万元，其中：货币资金为2.43万元，应收账款为2.67万元，存货为3.84万元； 负债合计为24.95万元；所有者权益（或股东权益）合计为6.55万元。 二、资产负债分析 1 、资产结构与变动分析 2014年12月，资产总额为31.49万元，其中流动资产为21.25万元，占比为67.48% ，流动资产 占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为2.70万元， 占比为8.57% ；固定资产为6.79万元，占比为21.56% ；无形资产及其它资产为0.76万元，占 比为2.41% ，。而上年上述指标分析别为67.48% 、8.57% 、21.56% 、2.41% 。 资产结构及变动表 项目(万元) 2012年12月 2014年12月 新增(%) 2012年占比% 2014年占比% 资产总额 31.49 31.49 0.00% 100.00% 100.00% 流动资产 21.25 21.25 0.00% 67.48% 67.48% 长期投资 2.70 2.70 0.00% 8.57% 8.57% 固定资产 6.79 6.79 0.00% 21.56% 21.56% 无形资产及其他资产 0.76 0.76 0.00% 2.41% 2.41% 净利润 0.32 0.32 0.00% 总资产利润率 2.00% 2.00% 0.00% 资产总额比上年减少0.00万元，下降0.00% 。资产总额减少的原因如下：共计增加资产0.00 万元；共计减少资产0.00万元；相比较而言，流动资产基本上没有变化，长期投资基本上没