会计人员岗位责任制 .pdf

会计人员岗位责任制 现金出纳岗位 1、 办理现金收付业务 1 （）严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据审核人员审核签章的收付款 凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、 总会计师或单位领导审查签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章， 加盖 “收讫”“付讫”戳记。 （2）库存现金不得超过银行规定的限额，超过部份应及时存入银行 （万元以上 提存时要有保卫人员陪同前往）。严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签 发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明款项用途，签发日期、规定限额、 由领用支票人在支票领用单上填写签章，并由其单位领导签字盖章。采购人员领 用支票数不得超过2 张，一般人员领用1张。支票遗失时，要立即向银行办理挂 失手续，并及时报告领导。 2、 核对现金日记帐 （1）当日现金日记帐登记完毕，编制当天出纳日报，其帐面余额与库存现金进 行核对，做到帐实相符，核对时，应由微机操作人员共同进行。 （2）不得兼管收入、费用、债权帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管 工作。 3、 保管库存现金和各种有价证券 （1）对于现金和各种有价证券，要定期盘点，确保其安全和完整无缺，如有短 缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得随