7.进出口业务改进机制.pdfVIP

内部审计控制-改进制度和流程 1、 目的：为应对在内部审计中发现的潜在报关风险以及存在的差 错，及应对海关要求的规范改进事项，特制定如下改进流程及 措施，以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范行为操 作，防止上述情况发生或再发生。 2、 适用范围：适用于本公司进出口关务管理和进出口经营活动中， 对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。 3、 定义 通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违 规风险。 改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情 况再次发生，消除其原因所采用的措施。 4 、 职责与分工 进出口业务审计组：提出存在的风险和问题报告，监督、确认 改进措施施行效果。 进出口部经理：解释并分析风险和问题出现的原因，制定并直 接负责执行改进措施。 进出口关务：具体施行改进措施。 5、 改进程序 5.1 进出口业务风险和差错报告的提出： 进出口业务审计组对在进出口业务业务审计中所发现的风险和 差错，形成报告，要求进出口部限期完成整改，报告内容主要 包括： 改进方案、改进负责人、改进完成时间、改进目标等。 5.2 原因分析 进出口部应对报告阐述的问题进行分析，确定产生问题的根本 原因，以及造成的不良后果。 5.3 改进措施的制定 针对不同的问题，进出口部应在进出口业务审计组的协助监督 下在5 个工作日内制定改进措施，必须明确由进出口部经理直 接负责实施改进措施。 5.4 改进措施确认 改进措施的需由进出口部经理会同进出口审计组组长确认。 5.5 改进措施执行 进出口部依照经确认的改进措施及相关进出口制度，执行改进 措施，并保留相关记录。 5.6 改进效果 定期或不定期检验改进情况，并将改进效果书面上报进出口审 计组和进出口部经理。