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一、填空 1、负的外部效应的最关键问题，就是带有负的外部效应的物品或服务 的价格不能充分反映用于生产或提供该物品或生产要素的社会边际成 本。 2 、正的外部效应的最关键问题，就是带有正的外部效应物品或服务的 价格，不能充分反映该种物品或服务所能带来的社会边际效益。 3、矫正性的税收的突出特征是其数额同外部边际成本相等。 4 、如果所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则则下的投票结果就是 惟一的，而不会出现循环现象，反过来说，如果多数规则下的投票结果 出一了扦环现象，那就说明，在所有投票者中，至少有一个人的偏好是 多峰形的。只要所有投票者的偏好都是单峰形的，多数规则下的投票结 果就只有一个。这就是，中间偏好峰即反映中间投票者最偏好的结果的 提案获胜。这进一步告诉我们，只要所有投票者的偏好都呈单峰形，不 论他们所须承担的税收份额如何，中间投票者定理均可成立。 五、1.按照公共支出性质来分类： （1）消耗性支出直接表现为政府购 买物品或服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行投 资所需的物品或服务的支出； （2 ）转移性支出直接表现为贷币的无偿 的、单方面的转移，主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、 失业救济金等方面的支出。 2.按照公共支出的目的性来分类： （1）预防性支出，指的是用于维持 社会秩序和保卫国家安全，不使其受到国内外敌对力量的破坏和侵犯， 以保障人民生命财产安全与生活稳定的支出； （2 ）创造性支出，指的 是用于改善人民生活，使社会秩序更为良好，经济更加发展的支出。 3.按照公共支出的控制能力来分类：不可控制性支出可解释为根据现行 法律和契约所必须进行的支出，也就是说，在法律或契约的有效期间内 必须按照规定准时如数支付，不得任意停付或逾期支付，也不得任意削 减其数额。可控制性支出可解释为不肥法律和契约的约束，可由政府部 门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的支出。 4.按照公共支出的受益范围来分类，可分为一般利益支出与特殊利益支 出。一般利益支出，指的是全体社会成员均可享受其所提供的效益的支 出；特殊利益支出，指的是对社会中某些特定居民或企业给予特殊利益 的支出。 6、对于公共支出增长现象的解释，值得作为重点提及的主要有如下几 种：政府活动扩张法则、皮考克和魏斯曼的“公共收入增长引致说”、马 斯格雷夫和罗斯托的“公共支出增长的发展模型” 以及鲍莫尔的“非均衡 增长模型” 。 7、以形式上的差别为依据，公共预算可分为单式预算和复式预算。单 式预算指的是公共收支计划通过一个统一的计划表格来反映；复式预 算，则指的是公共收支计划通过两个或两个以上的计划表格来反映。 8、公共收入分为：税收、公债和其他收入三大类 9、课税主体、课税客体和税率是税收的三个基本要素。 10、除了税收和公债之外，政府也可以通过其他形式取得公共收入，这 主要包括通货膨胀、捐赠、使用费、规费等。 11、政府有时也能得到来自个人或组织的捐赠，这往往发生在政府为某 些特定的支出项 目融资的情况下。 12 、规费是政府部门为社会成员提供某种服务或实施行政管理所收取的 手续费和工本费。通常包括两大类：一是行政规费，这是附随于政府部 门各种行政活动的收费，名 目很多，范围很广；二是司法规费，它又可 分为诉讼规费和非诉讼规费两种。 13、从税收思想史的角度考察，税收原则的最早提出者是英国古典政治 经济学创始人威廉·配第。 14 、衡量税收公平的标准：基于受益原则的分析 受益原则，亦被称作“利益税” 。也就是根据纳税人从政府所提供公共 物品或服务中获得效益的多少，判定其应纳多少税或其税负应为多大。 获得效益多者应多纳税，获得效益少者可少纳税，不获得利益者不纳 税。 衡量税收公平的标准：基于支付能力原则的分析 支付能力原则，亦被称作“能力说” ，也就是根据纳税人的纳税能力， 判定其应纳多少税或其税负应为多大。纳税能力大者应多纳税，纳税能 力小者可以少纳税，无纳税能力者则不纳税。 15、检验税收经济效率的标准，在于税收的额外负担最小化和额外收益 最大化。 16、以课税对象的性质为标准可将税收划分为所得课税、财产课税和流 转课税。 17、所得课税，包括个人所得税、公司所得税、社会保险税、资本利得 税、超额利润税、战时利得税、房地产权益税等。 财产课税，包括一般财产税、个别财产税、遗产税、继承税、赠与税、 净值税、资本税、土地税、房地产税等。 流转课税，包括销售税 （营业税）、国内产品税、关税、增值税、消费 税等。 18、个人所得税的课征范围，就一般意义来说，税收的课征范围指的是 一个主权国