新建铁路工程建设资金管理办法.docVIP

建设资金管理办法 5.8.1总则 (1) 为加强新建铁路**至**建设项目资金管理，明确资金管理职责，提高资金使用效益，根据铁道部办公厅“转发财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知”（办财发[2003]2号）和铁道部“关于印发《铁路基本建设资金管理办法》的通知”（铁财[2005]30号）及成都铁路局有关法规、制度规定，制定本实施办法。 (2) **铁路的建设资金包括；权益性、债务性建设资金及建设过程中其他相关资金。 ①权益性建设资金包括：铁道部、地方政府等合资方，按规范程序向公司注入的资本金（包括股东以货币资金、实物资产、无形资产、征地拆迁费用入股等方式投入的资金或价值）。 ②债务性建设资金包括： 国内借款：向国内银行和其他金融机构融资或铁道部统借统还的贷款资金。 外资借款：铁道部拨入公司的向国际金融组织、国外商业银行融资的贷款资金。 债券：铁道部拨入公司的国债转贷、铁路建设债券资金（不包括作为资本金投入合铁项目的债券资金）。 ③建设过程中其他相关资金包括：建设过程中发生的各项相关收入、各类保证金以及其他投资单位投入的相关配套、改造工程等资金。 (3) 建设项目资金管理任务：严格执行国家、铁道部有关基本建设的法律、法规、规章制度；依法、合理、及时筹集项目建设资金；做好资金的预算、执行、控制工作，严格控制资金使用，杜绝资金损失和浪费；规范建设资金的核算和考核分析，提高资金使用效益；加强对资金的监管，保证资金安全、完整。 (4) 建设项目资金管理原则： ①分清资金来源渠道； ②确保计划、预算内资金供应； ③资金分配使用坚持按计划、按合同、按概（预）算、按进度、按程序的原则； ④合理节约使用资金，降低资金使用成本； ⑤坚持专款专用、严禁转移、挪用、浪费建设资金。 5.8.2建设资金管理机构和职责 计划财务部负责建设资金管理，其主要职责是： 贯彻执行国家、铁道部、铁路局基本建设财务管理各项规章制度和资金管理办法，建立健全公司资金管理使用内控制度；明确资金管理要求、各职能部门的资金管理职责和资金使用审批、权限等控制程序。 根据公司章程、股东会、董事会等相关决议，编报公司资金使用预算，依据预算请领、筹集资金；根据概算、合同、验工计价、发票等资料和资金支付内部审批控制程序，及时办理工程价款及物资设备款项等预付、结算和资金核算，保障工程建设进度； 监督、检查参建主要单位建设资金的管理使用情况，保证建设资金的安全，承担建设资金安全责任； 负责办理竣工资产交付，办理建设项目后期收尾清帐、结余资金清理、编报建设项目竣工财务决算； 依法接受审计、检查和财政投资评审等监督，做好配合工作，负责对监督检查发现的各种问题进行整改。 5.8.3建设资金预算和筹集 (1) 建设资金预算 建设资金预算包括项目资金总体预算方案、年度预算建议、月度预算安排。总体预算方案、年度预算建议用于指导建设期内各款源资金筹集，月度预算安排用于实际办理资金的申请和使用。 总体预算方案：项目开工前，根据项目可研、初步设计批复的总投资、款源、工期和项目管理机构编制的施工组织设计文件中确定的各年度工程进度和预计投资完成，编制项目建设期内各款源资金总体和分年度使用方案预算。 年度预算建议：每年初，根据项目当年建议计划或正式计划，本着“先权益性，后债务性”资金的原则，编制当年各月份各款源资金使用建议预算。 月度预算安排：每月中旬，根据当月工程进度和季度施工计划，编制次月资金使用预算，作为次月资金申请、使用的依据。月度资金使用预算应依据参建施工等单位资金申请计划和公司计划、统计、验工、物资、工程等部门提供的资料综合分析后精细编制。次月资金使用预算必须是次月需要并且可以支付出去的资金，包括：根据合同约定按季度施工计划一定比例次月需预付各施工标段的工程进度款（需抵扣前期预付款未完部分）、验工计价结算款（需抵扣工程质量保证金）、需预付或支付的材料物资设备款、需预付或支付的征地拆迁、勘察设计、工程监理、检测、建设单位管理费等其他费用。 建设资金预算由公司编制，报各投资方。 必须提高资金使用预算编制的精细程度和准确性，保障工程建设进度，同时控制月、季、年末资金存量。尽可能压缩资金闲置存量和时间，提高资金使用效益。 (2) 建设资金筹集 建设资金筹集包括：权益性资金筹集、债务性资金筹集。 **铁路有限责任公司为**铁路建设资金筹集的责任主体。 建设资金筹集按照“符合国家法律法规、多渠道、多元化、低成本”的原则，提出筹资方案、预算经股东会、董事会决议通过后，通过出资人代表上报各股东，经批复后根据资金使用预算和合资合同（协议）、公司章程，组织资金及时到位。股东会、董事会决议是合资铁路公司资金筹集、运用和办理担保手续的依据。合资铁路公司筹集的资本金，须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告。出资人（代表