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固定资产管理工作流程 14 任务名称 节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料 制定 固定 资产 管理 制度 C2 程序 1.财务管理 制度 ☆行政部制定固定资产的预算审批、申购、米购、报 销、报损及盘存等有关的规章制度 根据企业情况 ☆拟好的规章制度送财务总监和总经理审批后打印 并装订成册，下发公司各单位 2个工作日内 重点 ☆制度的编写 标准 ☆固定资产管理制度 审定 审批 B2 A2 程序 1.固定资产 管理制度 ☆财务总监对固定资产管理制度草案进行修改、补 充，然后送总经理审批 1个工作日内 ☆总经理审批签字后，下发全公司执行 即时 重点 ☆制度的审定、审批 标准 ☆审批的文件 执行 D3 程序 固定资产 管理制度 设备管理 制度 ☆行政部按照公布的规章制度进行固定资产管理工 作 即时 ☆生产性固定资产工程管理部管理， 其他单位固 定资产按使用单位分别管理 2个工作日内 重点 ☆界定固定资产管理范围 标准 ☆编制固定资产管理一览表 制定 申购 计划 E3 程序 公司战略 市场信息 科技信息 申购理由 ☆各单位依据制度，根据单位的实际需求情况制定固 定资产的申购计划与预算 即时 ☆预算清单中应详细列清申报物品的名称、规格、 数量，并提供与市场价格相适应的预算报价 1个工作日内 重点 ☆新增固定资产的先进性，预算的准确性，价格的合 理性  标准 ☆新增固定资产米购申请书 （续表） 程序 ☆审计部门按制度进仃比价 1个工作日内 审计 比价 D4 ☆财务部对各单位上报的申购计划进行合理性、 可行 性宙查 1个工作日内 审核 C4 ☆将审核后的申购计划上交财务总监审定 1个工作日内 1.固定资广 计划 以 ☆报总经理审批 1个工作日内 米购申请书 审定 A4 重点 审批 ☆性价比的确定和价格宙查 标准 ☆签署审查后的意见 程序 制定 ☆米购部按总经理签字的申购计划执行固定资产米 购程序 1个工作日内 采购 D6 B6 ☆将采购货物的发票送财务总监审核 1个工作日内 1.米购申请 计划 重点 的批件 采购 ☆米购物品的验收，是否符合申购计划或批件的要求 标准 ☆货物发票和采购物资清单 程序 ☆财务部核对发票金额与预算金额是否相符 1个工作日内 签批 ☆如发生不相符的情况，对超购金额部分提出质疑， 必要时追究相关单位的责任 根据企业情况 采购物资 清单 发票 批件 发票 C6 ☆发票由财务总监审批合格后签字 1个工作日内 审核 重点 ☆对照批件审核发票，超范围或超预算米购的处置 标准 ☆核实无误后的审批意见 报销 程序 发票 ☆财务部办理发票报销手续 1个工作日内 1.固定资广 固定 资产 入账 建立 C7 C8 D8 ☆财务部办理固定资产入账手续 1个工作日内 管理制度 ☆仃政部建立固7E资广，K片 1个工作日内 2.设备管理 重点 制度 固定 ☆财务部与固定资产使用单位的账物相符 资产 卡片 ☆固定资产卡片中应注明固定资产的归属单位、固定 资产名称、规格、价格、数量、购置时间等详细资料 标准 ☆固定资产入账，标准设备卡片 （续表） 使用 E7 程序 1.设备管理 制度安全操 作规范 ☆各单位将购置的固定资产投入使用 1个工作日内 重点 ☆建立新增固定资广■的使用 标准 ☆建立起相应的管理制度 定期 核对 C9 程序 1.固定资广 管理制度 ☆财务部入账后进行固定资产总账及明细账的核算 1个工作日内 ☆财务部应定期核对固定资产的账目 （一般每半年一 次），并应与工程管理部、行政部的台账相符 1个工作日内 重点 ☆账账相符，账物相符，定期核对 标准 ☆固定资产台账 建立 固定 资产 台账 D9 程序 固定资广 管理制度 设备管理 制度 ☆工程管理部根据固定衍W卡片的记录情况， 建立设 备台账 1个工作日内 重点 ☆与财务部的固定资产账目相对应 标准 ☆做到账卡相符 报损 转移 D9 程序 固定资广 管理制度 设备管理 制度 ☆固定资产在各单位投入使用后的管理 1个工作日内 重点 ☆随着时间的推移发生损坏，或是在单位之间借用或 调移，提取折旧以及报废都应及时向行政部提交报告 或证明 标准 ☆固定资产台账  （续表） 核定 程序 ☆行政部根据各单位提交的固定资产报损、 转移、折 旧、报废报告及时对固定资产进行清理、核对 1个工作日内 审定 审批 调整 固定 D10 B10 ☆报财务总监审定 1个工作日内 ☆报总经理审批 1个工作日内 1.固定资广 变动报告 资产 A10 ☆依据批示，财务部调整固定资产账目 1个工作日内 账目 C11 ☆行政部调整固定资产台账 1个工作日内 变更 资产 卡片 台账 D11 重点 ☆将审定结果及时通知财务部， 相应的辅助文件跟随 标准 ☆对固定资产进行审定，变更台账和卡片 程序 组织 盘点 ☆行政部