信用风险标准计量法简述精选文档.pptVIP

1 信用风险标准计量法简述 陈小玲 2014 年 11 月 21 2 提纲 ? 资本充足率 ? 信用风险标准法 ? 单笔债权处理 ? 外部评级 ? 风险缓释综述 ? 缓释工具之抵押 ? 缓释工具之表内净扣 ? 缓释工具之币种期限错配 3 资本充足率 - 定义 资本充足率定义 资本充足率是商业银行的资本与风险加权资产的比率，包括核 心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率。资本为承受损失提 供缓冲资金、便于银行参与金融市场交易、资本约束增长降低风险。 计算公式如下： 100% ? ? 总资本 - 对应资本扣减项 资本充足率 风险加权资产 100% ? ? 一级资本 - 对应资本扣减项 一级资本充足率 风险加权资产 100% ? ? 核心一级资本 - 对应资本扣减项 核心一级资本充足率 风险加权资产 4 资本充足率 - 最低要求及风险加权资产构成 资本充足率最低要求如下 ? 核心一级资本充足率不得低于 5% ? 一级资本充足率不得低于 6% ? 资本充足率不得低于 8% 风险加权资产 = 信用风险 + 市场风险 + 操 作风险 信用风险指债务人或交易对手未能履行合同所规 定的义务或信用质量发生变化，影响金融产产品价值， 从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险， 又称违约风险。主要集中在授信业务。 市场风险指因市场价格不利变动而引起的表内外 5 提纲 ? 资本充足率 ? 信用风险标准法 ? 单笔债权处理 ? 外部评级 ? 风险缓释综述 ? 缓释工具之抵押 ? 缓释工具之表内净扣 ? 缓释工具之币种期限错配 6 信用风险标准法 - 定义 标准法定义 标准法计量风险 资产是指银行根 据风险暴露 （ exposures ）可 观察的特点（即， 公司贷款或住房 抵押贷款），将 信用风险暴露划 分到监管当局规 7 信用风险标准法 - 风险暴露计算公式 风险暴露计算公 式 E* =max {0, [E 8 提纲 ? 资本充足率 ? 信用风险标准法 ? 单笔债权处理 ? 外部评级 ? 缓释工具之抵押 ? 缓释工具之表内净扣 ? 缓释工具之币种期限错配 9 单笔债权处理 - 债权分类 ? 对主权国家的债权 ? 对非中央政府公共部门实体的债权 ? 对多边开发银行债权 ? 对银行债权 ? 对证券公司债权 ? 对公司债权 ? 零售资产债权 ? 以居民房产抵押的债权 ? 以商业房地产抵押的债权 ? 逾期贷款 ? 高风险债权 ? 其他资产 ? 表外项目 10 单笔债权处理 - 对主权国家债权 对主权国家的债权 商业银行对境外主权的风险权重，以所在国家或地区的外部信用 评级结果为基准。如下为标准耳及出口信贷机构的风险等级及对应的风 险权重： 各国监管当局对银行持有的对所在注册国 ( 或中央银行 ) 以本币计 值并且以本币作为资金来源的债权，给予较低的风险权重。 对国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲中央银行和欧盟债权 的风险权重可以为 0% 。 国际评级机构：标准普尔、穆迪惠誉国际。 国内评级机构：大公国际、东方金城、中国诚信 信用评级 AAA 至 AA- A+ 至 A- BBB+ 至 BBB- BB+ 至 B- B- 以下 未评级 出口信贷 风险评级 1 2 3 4 至 6 7 风险权重 0% 20% 50% 100% 150% 100% 11 单笔债权处理 - 对银行的债权 对银行的债权 对银行的债权共有两个方案，方案一是对银行的债权将得到比其 所在注册国债权差一个档次的风险权重，第二个方案是银行的外部评级 为基础来确定风险权重。 方案一风险权重： 方案二风险权重： 信用评级 AAA 至 AA- A+ 至 A- BBB+ 至 BBB- BB+ 至 B- B- 以下 未评级 风险权重 20% 50% 100% 100% 150% 100% 信用评级 AAA 至 AA- A+ 至 A- BBB+ 至 BBB- BB+ 至 B- B- 以下 未评级 风险权重 20% 50% 50% 100% 150% 50% 短期债权 风险权重 20% 20% 20% 50% 150% 20% 12 单笔债权处理 - 对公共部门及多边开发银行债权 对公共部门债权 对公共部门债权的风险权重可以选择对银行债权风险权 重两个方案中的一个，选择第二个方案时不能对短期债权给予优惠待遇。 对某些国内国内公共部门实体的债权也视为对主权的债权 ( 如中国铁路总 公司 ) 。 对多边开发银行债权 对过边开发银行债权的风险权重选择对银行债权风险权重的第二 个方案，但不能对短期债权给予优惠待遇。对满足条件的多边开发银行 债权可给予 0% 的风险权重，具体条件如下： ? 发行人大部分外部评级为 AAA ? 大部分股东为长期评级 AA- 以上的主权国家或资金来源于实收资本