内部控制与风险管理 内部控制评价工作底稿与报告 5.3.1.pptx

;目录;内部控制评价工作底稿;一;; 控制要素评价表包括对内控的五要素进行列表评价。 控制活动评价表是在对各业务流程评价表的基础上汇总而成的。其他四表都是根据现场评价结果直接形成的。 内部控制要素评价表的内容包括评价指标、评价标准、评价结果、评价得分等。 ; 内部控制汇总表包括：五要素评价及其评分；缺陷的认定；综合评价得分。 内部控制评价汇总表是在内部控制五大要素评价表的基础上汇总形成的，并将缺陷的认定单列项目，作为最后评价得分的减项。为了更清楚地了解缺陷的基本情况，应分类反映缺陷数量、等级等项目。;企业的经营活动涉及多个业务流程，包括采购业务流程、销售业务流程、工程项目流程、担保业务流程等。企业应根据其自身业务特点，设计合理的业务流程模块，由相对独立的评价小组对每个业务流程进行测试与评价，形成业务流程评价表。;学习内控知识 掌握风险管理技能 做企业的护航者