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对六枝特区纳革水库枢纽工程结算的审查报告 结审（ 2018 ）第 001 号 六枝特区纳革水库枢纽工程项目部： 公司结算审计部， 本着 “独立、客观、公正”的原则，于 2018 年 1-2 月，对六枝特区纳革水库枢纽工程已完成工程结算进行了审查。 工程结算资料由六枝特区纳革水库枢纽工程项目部提供， 资料的真实 性、完整性由资料提供者负责。 结算审计部的责任是对这些资料提出 审查意见，提交审查报告。 一、工程概况： 工程中标价：柒仟叁佰捌拾伍万肆佰零捌元玖角伍分（￥： 95 元）。计价方式为： 永久工程为固定单价承包， 施工临时 工程为固定总价承包。工期： 720 日历天。施工合同协议于 2016 年 11 月 7 日签署。 二、审查范围： 六枝特区纳革水库枢纽工程进度付款申请资料和班组结算资料。 三、审查原则： 严格遵循国家相关法律、法规和公司规章制度，坚持实事求是、 诚实信用和客观公正的原则。以遵守职业道德为准则，不受干扰，公 正、独立地开展结算审计工作。 四、审查依据： 1、六枝特区纳革水库枢纽工程施工承包合同。 2 、招投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及 其组成内容。 3、《水利工程工程量清单计价规范》 （GB 50501－2017） 4 、项目部报送有效的工程结算文件。 5、影响工程造价的相关资料。 五、审查方法 本工程采用对比审查、筛选审查、全面审查的方法进行，根据该 工程实际情况，在对各项工程进行审查时，按工程进度款申报资料， 结合班组结算量资料进行结算审查，编制审查报告。 1、采用总价合同的，在合同价的基础上对设计变更调整的内容 进行审查； 2 、采用单价合同的，审查依据合同约定的方式审查分部分项工 程价格，并对设计变更、工程洽商、工程索赔等调整内容进行审查； 在对发生调整的工程单价进行审查时，遵循以下原则： （1）合同中已有适用于变更工程、新增工程单价的，按已有的 单价结算； （2 ）合同中有类似变更工程、新增工程单价的，参照类似单价 作为结算依据； （3）合同中没有适用或类似变更工程、新增工程单价的， 按变 更后经业主、监理签字确认确认的合理的签证单价作为结算依据。 六、审查内容及审查程序： 本次工程结算审查按准备、审查和审定工作进行。 1、结算审查准备阶段 （1）审查工程结算手续的完备性、资料内容的完整性，对不符 合要求的应退回限时补正； （2）审查计价依据及资料与工程结算的相关性、有效性； 2 、结算审查阶段 （1）审查结算项目范围、内容与合同约定的项目范围、内容的 一致性； （2 ）审查工程量计算准确性、工程量计算规则与计价规范或定 额保持一致性； （3 ）审查结算单价时严格执行合同约定或现行的计价原则、方 法。 七、审查结果： 经审查：从 2016 年 7 月 6 日签署施工合同开工到 2018 年 1 月 31 日，共报送工程进度款申报资料 7 期，完成合同内工程： 11 元，其中合同外增加工程： 1700372.13 元。截至 2018 年 1 月 31 日班组结算 73 元，其扣除材料款、已支付班组 款项、水电费及其他 2642436.98 元，暂扣保留金 848707.06元，累计 应付班组 6893018.49 元。详见 详见后各楼之 《六枝特区纳革水库工程项目工程班组结算单审核统计 汇总表》 八、主要存在问题： 1、大坝、溢洪道、取水塔等