企业所得税汇算清缴操作疑难化解与涉税风险管控.pptxVIP

+国地税融合下企业所得税汇算清缴操作疑难化解与涉税风险管控济 南2017年2月17日1前言未来十年拼什么?四个字：整～借～学～变一：整；资源整合!你能整合多少资源，多少渠道，你将来就会得到多少财富！二：借；造船过河不如借船过河。趋势，无法阻挡；抉择，要有智慧！三：学；今天的企业家，赢在学习，胜在改变！古人云:富不学富不长，穷不学穷不尽！四：变；要想改变口袋，先要改变脑袋！2主讲内容第一部分：金税三期全面上线严征管模式下的企业涉税环境剖析第二部分：2016年税收新政对纳税产生的影响及风险应对第三部分：营改增对企业汇算清缴的影响及企业汇缴中的风险应对策略第四部分：企业所得税预缴与汇缴的协同第五部分：企业所得税汇算清缴收入操作疑难化解与涉税风险管控金税三期工程总体概述金税三期总体架构金税三期金税三期六大创新点金税三期工程——创新点运用先进税收管理理念和信息技术做好总体规划一个平台统一国地税征管应用系统版本四类系统统一全国征管数据标准、口径统一征管规范和纳服规范实现全国征管数据大集中建立统一的网络发票系统金税三期上线形成的征管新变化简单来说，/n810351/n810916/c2279844/content.html金三就是个税务系统，与之前系统最大的区别在于：它出生在“互联网+”的时代，带有“大数据”、“云计算”等神乎其神的功能。搞得这么厉害为哪般？官方说法里有一句，王新读后印象深刻：“对提高纳税人的遵从度和满意度具有极其重要的意义！”满意度就不用说了，“我已使出洪荒之力了，觉得它就是个垃圾…”遵从度！！！遵从度才是重点。金税三期上线形成的征管新变化大数据+云计算中国做大数据、云计算最牛逼的是哪家公司？看看淘宝每天的“猜你喜欢”就知道了…“金税三期”的云平台数据管理是由阿里云做的。有没有发现，虽然你是用纳税人识别号登录的，但进了系统之后，显示的都是“统一社会信用代码”？这就是企业的“身份证号”呀，同一个号码下的所有数据都会进行整合和计算。不仅如此，系统抽取了纳税人信息之后，同一法人相关性、同一地址相关性，都在核查范围内。金税三期上线形成的征管新变化金三“监控器”说金三是个监控器一点不为过。因为当开票信息纳入分析平台，国税局就可以对企业的进销环节以及库存进行监控。票已经开出去了，怎么进项一直没有？商品品目由不是由商品编码控制吗？以后如果再来个“单位编码”来控制数量呢？分分钟计算出你的销售额、库存额、商品增值额…国税局还知道你买过多少房，买过几辆车（固定资产发票），多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的（费用发票）… 金税三期上线形成的征管新变化金三“监控器” 然后人家还可以同行业进行对比，分析差异，然后就把你揪出来了。像以前一样多做几个人的工资列支出？不知道五证合一了吗？社保你交了几个人的？想要长期零申报？你得保证本期数据与累计数据均为0才可以哦~金税三期上线形成的征管新变化比对和追踪一旦发现你进销背离，或是地址、电话等税务登记信息联系不上，马上就停止你的开票功能！以后搬家、换手机号，记得第一个通知税局麻麻，要不然动不动就发布公告找你，实在不行就上央视新闻找，直到限制你的出入境、停了你的信用卡…这还不是最狠的，人家和工商系统联手，一副珠联璧合、一统江湖的气势。你之前一直从深圳进货，突然某个月从东北进了一大批货物；你之前一直买服装批发的，突然开了一大笔钢材发票；你开票的数额要么一连几个月没有，要么短时间大量开出…这些异常都是风险。金三有个“风险管理系统”专门“找茬”，分析同行数据，一有“不规律”的波动，都会被列入重点分析。然后就等着税局上午请你喝茶，工商局下午约你喝咖啡吧… 金税三期上线形成的征管新变化金三“监控器”总局“金税三期”风控系统对开票企业开票情况、受票企业进项抵扣情况进行自动筛查，能够比对贸易公司“进项品名”与“销项品名”是否一致，开票与抵扣是否正常，与企业实际生产经营能力是否配比，开票金额增长是否异常，金额波动是否异常，等等。发现异常，就下发“黑名单”通知当地税局检查、核实。?千万不要相信“开票公司”讲的“发票认证通过抵扣了就没有问?题”的鬼话，那些专门卖票的企业，开票不可能正常，他们向你开票，也向其他人开票，他们靠“开票量”赚钱，他们迟早都会被税务稽查系统筛查出来，被税务机关盯上。另外，开票公司的抵扣链条一旦出现问题，他们会立马“卷款走人”，当月开具的发票就不申报，必然东窗事发，所有买过他的发票的企业都会?“带出来了”。最终，买票企业往往是“赔了夫人又折兵”。金税三期上线形成的征管新变化风险提醒：再次提醒各位，从现在起，不再接受虚开的增值税发票（买票）抵扣?，宁可增值税税负高点，也不能去买进项抵扣。?不接受虚开的增值税发票，关键在企业负责人，但风险控制与防范的“窗口”需要前移，要设置在采购环节。签订采购合