国际结算第4章国际结算方式一汇款与托收.pptVIP

第四章 国际结算方式 ( 一 ) ：汇款与托收 ? 学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。 ? 关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》 第一节 汇 款 一、汇款的当事人及相互关系 ( 一 ) 汇款的当事人 1. 汇款人 (Remitter) ：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行 (Remitting Bank) ：是受汇款人委托而汇出款项的银 行。 3. 汇入行 (Paying Bank) ：也称解付行，是接受汇出行委托并 将款项支付给收款人的银行。 4. 收款人 (Payee) ：是汇出款的最终接受者。 ( 二 ) 当事之间的相互关系 二、汇款的方式 ( 一 ) 电汇 (Telegraphic Transfer ， T/T) ：是汇出行应汇款人的申请， 通过加押电报或电传的方式指示汇入行解付一定款项给收款 人的方式。 电汇业务的特点： (1) 资金汇兑速度快。 (2) 安全系数高。 (3) 银行难以利用汇款资金。 (4) 电汇汇率是一种基础汇率。 ( 二 ) 信汇 (Mail Transfer ， M/T) ：是指汇出行应汇款人的申请，通 过信函指示汇入行解付一定款项给收款人的方式。 信汇与电汇相比具有节费省用的特点，因为用信函通知汇款 比用电报或电传通知所发生的直接成本低，而且资金在途时 间长，因此银行收取的手续费较低。但信汇汇款所需时间比 电汇要长，这直接影响收款人的收款时间，同时，银行有机 会占用客户的在途汇款资金。因此，信汇在国际贸易中使用 不如电汇广泛。 ( 三 ) 票汇 (Demand Draft ， D/D) ：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。 票汇与其他汇款方式相比较，其特点如下： (1) 票汇具有较大的灵活性。 (2) 汇票可代替现金流通。 (3) 票汇的汇兑速度取决于汇款人寄发汇票的时间及邮递速度， 银行通常可占用在途汇款资金。此外，票汇汇费与信汇汇费 水平大体一致。 三、汇款头寸的偿付 汇出行委托汇入行解付款项，应及时将汇款金额拨交汇入行， 这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付，俗称“拨头寸”。 汇款头寸偿付的转账方法有如下几种： ( 一 ) 汇出行和汇入行之间建立了往来账户关系 ( 二 ) 汇出行与汇入行在同一第三方银行开立账户 ( 三 ) 汇出行与汇入行在不同的银行开立账户 四、退汇的处理 汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退回给汇款人， 这称作退汇。 ( 一 ) 电汇和信汇方式下的退汇 ( 二 ) 票汇方式下的退汇 五、汇款方式的应用 ( 一 ) 预付货款 1. 预付货款的含义 2. 预付货款的特点 3. 预付货款的适用范围 ( 二 ) 货到付款 1. 货到付款的含义 2. 货到付款的特点 3. 货到付款的适用范围 六、汇款的特点 ( 一 ) 汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。 ( 二 ) 汇款属于顺汇法 在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇 / 电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。 七、汇款风险的防范 从贸易角度来看，如果贸易双方互相缺乏足够的信任，又对对 方的资信不够满意，采取汇款方式的风险是很大的，因此，企 业对汇款风险的防范首先在于加强信用风险的管理，同时，为 了保障其权益，减少风险，可以在买卖合同中规定保障条款， 以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入。 从银行角度来看，国际间资金偿付作为银行的基本业务在整个 业务流程中环节较多，涉及面广，加强风险防范与控制，是一 项非常重要的基础工作。 第二节 托 收 一、《托收统一规则》对托收的定义 国际商会 1996 年修订的《托收统一规则》 ( 简称《 URC522 》 ) 第 2 条 (a 、 b 款 ) 对托收的定义是：“托收”指银行根据收到的 指示 ( 托收指示 ) 处理金融单据和 / 或商业单据，以便取得付款 和 / 或承兑；凭付款和 / 或承兑交单；按照其他条款和条件交单 的一种结算方式。定义中的“金融单据”是指汇票、本票、 支票或其他类似用以取得款项的凭证；“商业单据”是指发 票、运输契约或其他类似单据，或除金融单据以外的任何其 他单据。 二、托收的当事人及其责任 ( 一 ) 托收的当事人 1. 委托人 (Principal) ：指的是签发汇票并委托银行向国外的债务 人收取票款的当事人，又称出