出纳岗位和工作流程.docxVIP

会计岗位实习实训内容 一、出纳岗位和工作流程 （一） 、出纳岗位职责 （1） 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银 行结算业务。 （2） 根据会计制度的规定，办理现金和银行存款收付业务。在办理业务 时，要严格审核有关原始凭证，据以编制收付款凭证，然后再根据审核无 误的收付款凭证逐日逐笔登记现金日记账和银行存款记账，并结出余额。 （3） 按照国家外汇管理和结汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业 务。 （4） 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户 为其他单位办理结算业务。 （5） 保管库存现金和有价证券的安全与完整。 （6） 保管有关印章、空白支票和其