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财务管理制度公司内部财务制度
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公司内部财务制度完整版本
目 录
第一章 总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1
第二章 财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1
第三章 财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 4
第四章 资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 5
第五章 固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7
第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7
第七章 费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 8
第八章 财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 10
第九章 物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 13
第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14
第十一章 关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄ 14
第十二章 财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 25
第十三章 财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 29
第十四章 附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 31
相关补充规定:
关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知┄┄┄┄┄┄ 32
采购部物资采购发票管理的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 34
关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 35
第一章 总则
第一条 为提高公司财务管理与会计核算水平,逐步实现规范化、制
度化、信息化的科学管理,达到对经济活动及收支全过程实行有效监
控,同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、
《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》
以及其他相关法规,结合公司的特点和管理要求制定本制度。
第二条 本制度制定的原则和宗旨是:改制先行、规范管理、稳健高
效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性,力求最合理、最有效
地利用一切资源,用最少的物化劳动及活劳动,获取最大的经济效益
及社会效益。使全体企业不断发展壮大。
第三条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲,
适用于全体企业。
第四条 本制度经必要的程序讨论通过后,自 年 月 日起施行,原有
相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署
转发总经理执行,并授权财务部负责具体解释。
第二章 财务管理与会计核算体制
第五条 公司财务体制实行:越级任免、双线考核;垂直管理、分级
运作;账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。
第六条 财务部门各岗位职责:
一、财务经理(经理)岗位职责:
(一)岗位名称:财务经理(经理)
(二)直接上级:公司总经理、董事会
直接下级:财务主管(财务部长)
(三)本职工作:负责公司财和物的管理工作
(四)直接责任:
(1)在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作;
(2)编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划,拟订资金筹
措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
(3)监督公司财务计划的执行\决 \预算外资金收支与财务收支有
关的各项经济活动及其经济效益;
(4)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;
(5)参加总经理日常经营管理工作会议,参与经营决策,审查或参
与拟定经济合同或其它经济文件;
(6)协调财务部与公司的关系,正确处理银行、税务部门关系;
(7)及时与财务部人员沟通,不断提高财务人员的素质及公司的财
务管理水平,督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算,严格考
核,并做好检查记录,提出整改意见。
(8)财务部定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,一经
发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决;
(9)审核公司财务报告及税务报告,签发材料、设备、费用等资金
的收支,确认后进行另协调与其他单位的资金往来与结算。
(10)定期收集公司:会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改
处理、向总经理汇报情况。
(11)合理分配会计部门的人员的工作。
(12)承办公司领导交办的其他工作;
二、 财务管理中心财务主管(部长)岗位职责
(一)岗位名称:财务主管(部长)
(二)直接上级:财务经理
(三)直接下级:财务中心职员
(四)主要职责
(1)具体执行有关财务制度,带领财务部人员完成公司的日常工作;
(2)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利
润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用的效果,督促本公
司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益,及时向公司提出合
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