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企业变革规划变革过程中的预算 管理 剑桥国际考试委员会 剑桥管理高级专业级资格证书 财务管理作业 变革过程中的预算管理 （字数：28013 字） 学员姓名 (中文) ：杜向峰 (英文): DU XIANGFENG 学员识别号：CN500140436L 目 录 概论1 一、组织简介2 二、企业财务管理现状4 三、未来 3 年企业所面临的变革以及对今后的预算管理所产生的影响4 （一）企业/组织的战略目标 4 （二）企业未来2-3 年所面临的变革以及对今后开展预算管理所产生的影响 4 (三)预算使用的方法 5 (四)预算的流程 7 (五)预算的执行和监控 10 （六）预算的考核评估11 四、对比报表分析14 （一）2012 年度与 2013 年度实际财务报表的对比分析14 （二）企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析23 1、现有企业之间的竞争分析23 2、新进入者的威胁27 3、替代产品的威胁28 4、供货商的能力29 5、 购买者的议价能力30 （三）SWOT 分析 30 1、优势：31 2、劣势：32 3、机会：33 4、威胁：34 五、基于以上分析，为下一个会计期制备预 35 （一）下一年的度经营目标35 （二）相关假定35 （四）预算报表40 六、资本投资项目评估41 （一）项目介绍以及投资该项目的目的41 （二）项目投资预算及资金来源41 （三）计算该项目的投资回报42 1、对收入的测 42 2、对成本费用的测 43 3、项目周期内的预测年度报表44 4、盈亏平衡点的分析（量-本-利分析） 45 5、项目的评估46 （四）风险管理47 七、报告程序48 八、企业/组织财务管理状况的总体评价及改善建议 48 九、附件50 十、参考资料51 概论 本报告介绍了太原市城区农村信用合作联社的基本情况、组织简 介和经营理念。第一部分介绍了太原市城区联社财务管理状况，了解 在财务预算管理中的不足之处，明确了财务预算管理的重要性和必要 性。第二部分通过分析财务报表，清楚的了解太原市城区联社在财务 管理方面存在优势，哪些方面需要改进，并运用了波特五力分析从竞 争对手，新进入者、潜在进入者、替代产品的威胁等分析了太原市城 区联社存在的问题，并运用 SWOT 分析，从内部、外部深刻的分析了 的优势、劣势，并提出了建议。第三部分基于以上分析，制定了太原 市城区联社未来发展目标，并做出了相关报表的预算。第四部分通过 一个投资项目的计算，分析项目的可行性，计算项目的内部回报率、 净现值、回收期等，同时对项目存在的风险进行了分析，并提出了规 避风险的建议。第五部分报告的程序。第六部分对太原市城区联社的 财务管理状况总体做出了总体评价和改进建议。 说明：本报告财务报表数据取自太原市城区联社级别的财务报表。 一、组织简介 太原市城区农村信用合作联社是由辖内自然人、法人自愿入 股组建的，经中国银行业监督管理委员会山西监管局批准，在山 西省太原市工商行政管理局注册登记，以发起方式设立，实行民 主管理，具有独立企业法人资格的地方性金融机构，于 2008 年 11 月完成统一法人改革。注册资金：17033 万元。 经营范围： 吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内结算，办 理票据贴现与承兑，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖 政府债券、金融债券，同业拆借，代理收付款项及代理保险业务， 提供保险箱业务，提供理财业务。法人代表：王宝仓。截止 2013 年末，资产总额达到 294.81 亿元，负债总额达 289.48 亿元，所 有者权益为 5.33 亿元。各项存款余额达 268.4 亿元，较年初净 增 70.75 亿元，增幅达 26.12% ，累计投放各项贷款