外汇账业务基本规定及处理流程.pptVIP

外汇账户业务基本规定 及处理流程 会计与营运部 2014年9月 雪 中国邮政储蓄银行  目录 1.术语和定义 2.基本规定 3.业务处理流程 4.其他 雪 中国邮政储蓄银行  1.术语和定义 雪 中国邮政储蓄银  1.术语和定义 1.1外汇账户的基本概念 外汇账户是指境内机构 境外机构和个人以可自由兑换货币在 我行分支机构开立的用于存款、转账 和结算的账户 雪 中国邮政储蓄锞行  1.术语和定义 1.2外汇账户的服务对象 境内机构:境内的国家机关、企事业单位(含外 商投资企业)、社会团体、部队等。 冫境外机构:在境外(含香港、澳门和台湾地区) 合法注册成立的机构。 个人:境内个人对外贸易经营者和个体工商户 雪 中国邮政储蓄银  1.术语和定义 1.3外汇账户的分类 按账户性质划分:经常项目账户,资本项目账户 按账户资金形式划分:现钞账户,现汇账户 按账户币别划分:美元账户,欧元账户. 按银行管理习惯划分:结算账户,非结算账户 雪 中国邮政储蓄银行  1.术语和定义 1.4外汇账户收支范围和服务对象 经常项目账户:主要用于经常项目下贸易收支、劳务收 支和单方面转移等,也可用于经外汇局批准的资本项目支 出。服务对象为境内机构、境外机构和个人 ≯资本项目账户:主要用于资本项目下各类贷款、直接投资